Как предпринимателю планировать финансы — Дело Модульбанка

Содержание

Как предпринимателю планировать финансы

Как предпринимателю планировать финансы

Финансовое планирование — это управление деньгами предпринимателя. Планирование нужно, чтобы правильно считать доходы и расходы. Без этого возникают кассовые разрывы, долги, кредиты, и бизнес закрывается.

Оксана Ткаченко

Зачем нужно планирование

Финансовое планирование — это часть системы бизнес-планирования. В бизнес-планирование включают планы продаж, возврата вложений, масштабирования — по сути, это план развития бизнеса на пять лет.

Обычно финансовый план составляют на год с делением по месяцам. Год — это минимальный срок: если составлять, например, на квартал, как часто делают начинающие предприниматели, можно не учесть сезонность.

По опыту, многие предприниматели начинают заниматься финансовым планированием не сразу, а со временем, работают интуитивно, поэтому совершают одни и те же ошибки:

открывают изначально провальный бизнес. Например, предприниматель берет кредит, покупает дорогой станок для печати принтов на тканях и начинает бизнес. Со временем оказывается: чтобы окупить вложения, нужно ставить цены выше рынка, поэтому клиентов у него очень мало, бизнес разоряется;

не считают деньги на старте. Вот еще пример: у предпринимателя есть миллион рублей, он решает открыть магазин в торговом центре. Он оплачивает аренду в 300 000 рублей, начинает ремонт, и оказывается, что ремонт обойдется еще в 300 000 рублей, делать его будут месяц, а значит, нужно вносить аренду за следующий месяц. Денег на закупку товара уже не остается, предприниматель начинает занимать у друзей и брать кредиты;

не планируют продажи. Например, магазин одежды продает вещи коллекциями: весна-лето, осень-зима. Весенне-летняя коллекция должна начать продаваться в феврале, а чтобы так было, уже в июне ее нужно заказать у поставщика и заплатить за нее деньги. Чуть ли не за год предприниматель должен знать, что у него будет продаваться, по какой цене, когда будут акции и скидки;

путают деньги бизнеса и семьи. По закону деньги на расчетном счете ИП — это деньги самого человека, которые можно вывести на карту и потратить. Из-за этого предприниматели не ведут раздельные бюджеты, а путают личные деньги и деньги бизнеса. Например, забирают пятьсот тысяч, чтобы купить себе машину, а через два месяца выясняется, что нужно закупать товар, но денег нет. Предприниматель перекрывает личными деньгами, потом снова берет из бизнеса. В итоге нет денег, он не может закупить товар, а если нет товара, нет продаж и денег.

В бизнесе работают идеи, но каждую идею нужно просчитывать: без финансового планирования, скорее всего, начнутся кассовые разрывы, долги, кредиты или бесконечные вливания в бизнес личных денег.

Как составить финансовый план

Простой финансовый план, который позволит следить за доходами и расходами, выглядит так:

Чтобы пользоваться таблицей на компьютере, нажмите Файл → Скачать → Майкрософт Эксель и заполните нужные ячейки. Для работы в Гугл-таблицах в браузере выберите Файл → Создать копию

В колонках с цифрами стоят нули, потому что цифры сейчас не нужны — важно, какие пункты в этом плане и как их заполнять. Финансовый план состоит из разделов:

остаток денег на начало периода — сколько денег есть, например в начале года;

приход — это все деньги, которые получит предприниматель от продаж, собственных вложений и кредитов. Продажи можно дополнительно детализировать по каналам, например, сколько принесли Инстаграм, Ламода, точка в торговом центре. Так же можно делать по крупным клиентам: например, Петров, Васечкин и ООО «Лосось»;

расходы, которые делятся по статьям:

  • капитальные — это всё, что нужно для развития бизнеса. Например, закупка оборудования, техника, ремонт, машина, сайт;
  • постоянные — расходы, которые не зависят от продаж: аренда, налоги, зарплаты, реклама;
  • переменные — расходы на доставку товара, премии сотрудникам, проценты от продаж;

возврат кредита банку и выплата процентов по кредиту — считают в двух отдельных строках;

выплата вложений собственника и прибыли — в самом конце, когда посчитали всё остальное. Но прибыль нельзя забирать только на основании финансового плана, нужно разобраться, можно ли сейчас выводить эти деньги;

остаток на конец периода — сколько денег осталось после всего.

Такой план составляют на год с делением по месяцам, а затем ведут его: записывают, что получилось по факту, какое отклонение от плана. Если есть отклонение, пересматривать расходы и доходы. Например, запланировали купить новую плиту для кафе, но доходы оказались ниже плана — значит, покупка откладывается, даже если формально на счетах есть деньги. Без плана может показаться, что раз деньги есть, плиту можно купить, но так и возникают кассовые разрывы.

Чаще всего предприниматели спрашивают, как планировать доходы, если бизнес новый и непонятно, сколько будет клиентов. Проще всего это сделать по конкурентам: например, открываете небольшую кофейню, рядом другая кофейня, можно пойти к ним, сесть в зале и начать считать: сколько людей приходят, что берут, как много времени проводят. Если открываете заведение в торговом центре, то администрация дает среднюю статистику по посещаемости.

Если предпринимателю нужно накопить деньги на крупную покупку, он может откладывать часть остатка на конец месяца или планируя накопления как расходы.

Эльвира Богдалова, дизайнер женской одежды и создатель бренда ELBORIN:

— Мы выпускаем одежду по сезонам: весна-лето, осень-зима. Вокруг этого я и строю финансовое планирование: сколько и чего мы должны произвести, что лучше продается и чего нужно больше.

Читать статью  Сбербанк Бизнес Онлайн: инструкция для клиентов

Обычно я веду таблицу в экселе. Сначала записываю доходы с детализацией, откуда они поступили, например из шоурума или от продаж на Вайлдберис. Затем пишу расходы по статьям, например производство, закупка тканей, фотосессии, налоги.

Раз в неделю финансовый план корректирую: смотрю, сколько продали по факту, какие статьи расходов нужно изменить: например, если повышенный спрос на рубашки, то закупить больше нужных тканей.

Финансовый план начала вести не сразу, как занялась бизнесом, а со временем. Сначала просто записывала в блокноте себестоимость товара и накрутку, но потом поняла, что это так не работает и обратилась к подруге-финансисту, которая помогла составить образец финансового плана.

Разницу заметила сразу. Если не ведешь план, кажется: о, деньги есть, поеду куплю пуговицы, а если ведешь, понимаешь: так, сейчас пуговицы нельзя покупать, эти деньги нужны на другое.

Как ведение бюджета помогает бизнесу расти

Ведение бюджета

Ведение бюджета кажется многим предпринимателям сложным и ненужным делом. «Главное – больше заработать, а как потратить – разберемся!». Этот подход очень популярен. Зачем тратить время на скучные и непонятные цифры? Но именно правильное бюджетирование позволяет компании достигать поставленных целей и расти быстрее конкурентов. Стоит только уделить немного времени и разобраться, как составлять и где вести бюджет.

Содержание статьи

Бюджет – это постатейный план, который включает доходы и расходы компании на определенный период, с назначением ответственных за каждую статью. Чаще всего он составляется на год, но фирма сама может увеличивать или уменьшать срок, на который рассчитан бюджет. Для маленького бизнеса точное планирование на несколько лет вперед невозможно. А в крупной компании составлять бюджет на месяц нецелесообразно: больше времени уйдет на его подготовку.

Плюсы бюджетирования

1. Бюджет помогает проанализировать работу компании

Процесс планирования заставляет отстраниться и посмотреть со стороны на свой бизнес, что дает возможность увидеть ошибки. Иногда в текущей работе не очевидны большие затраты на аренду, рекламу, недооцениваются мелкие расходы. При составлении и исполнении бюджета на эти моменты приходится обращать внимание.

Светлана Соколова, генеральный директор коммуникационного агентства MYGRIBS:

«У нас небольшая компания – 25 человек, мы занимаемся комплексным продвижением в социальных сетях.
Долгое время мы не вели финансовый учет – примерно представляли соотношение доходов и расходов, отслеживали только крупные для нашей компании затраты, не учитывая мелкие бытовые. Это привело к слишком большим издержкам, которые не было возможности отследить. Смысла нанимать отдельного финансиста в штат не было, поэтому проблемы решали своими силами.
В прошлом году мы подключили облачный сервис ПланФакт, он позволяет автоматизировать и структурировать информацию со всех расчетных счетов и, соответственно, вести бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств. Там же мы контролируем оборот компании, количество затрат и их цель.
Сейчас мы имеем возможность отслеживать расходы по каждому проекту отдельно, их маржинальность и себестоимость. Результаты такого анализа помогают четко оценить нашу эффективность как бизнеса, видеть результативность или необходимость каждого контракта, а главное – оценить реальную себестоимость наших услуг, которая оказалась на порядок выше, чем мы считали ранее. В итоге мы пересчитали стоимость услуг агентства и увеличили оборот компании»

2. Финансовые потоки лучше контролируются, когда есть четкое понимание, к чему нужно стремиться

«Много заработать» – звучит как мечта, а не как цель. Много это сколько? За какой период? Какими способами этого добиться? Бюджет помогает конкретизировать цель и определить, сколько нужно потратить средств для ее достижения.

Максим Ковалевский, директор Chocolate Fiesta:

«Оборот стартапа – вещь крайне непредсказуемая.
Например, в 2020 году квартальная выручка колебалась в диапазоне от 100 тысяч рублей (шоковое состояние экономики из-за коронавируса) до 1,5 миллионов рублей (4 квартал 2020). Поэтому жесткое планирование доходов в нашем случае – дело неблагодарное.
Но, например, по маркетинговым затратам планирование действительно необходимо – ежемесячные затраты на маркетинг рассчитываются исходя из планируемой выручки и историческим данным по соотношению выручки к маркетинговым затратам. На данный момент это соотношение у нас в среднем составляет 7. Сейчас, планируя увеличить ежемесячную выручку до 700-800 тысяч, мы начинаем тратить на маркетинг порядка 100 тысяч рублей в месяц»

3. Ведение бюджета дисциплинирует, позволяет избежать непредсказуемых трат и кассовых разрывов

Когда приходит оплата за большой проект, есть соблазн сразу ее потратить. Вот, неплохо было бы обновить технику, устроить корпоратив, вложиться в криптовалюту. Но бюджет не даст этого сделать: в нем четко прописано, какие запланированы расходы.

Александр Высоцкий, основатель консалтинговой компании Visotsky Consulting:

«Финансовое планирование – необходимый инструмент для компаний любого размера. У меня уже довольно крупная консалтинговая компания, есть 2 филиала в России (офис в Москве – 30 сотрудников и в Новосибирске – 15).
По моей модели финансового планирования используется одновременно бюджет доходов и расходов с бюджетом движения денежных средств. Это помогает более точно управлять финансами. Мы никогда не выстраиваем стратегическую работу с финансами «в моменте», а планируем, у нас есть бюджет на год вперед.
При этом еженедельно руководители принимают решение на что тратить деньги «в моменте», рассматривая заявки на выделение средств всех подразделений. Они руководствуются позицией выделения денег на то, что принесет больше результата и соответственно увеличит доход компании в последующий период»

Минусы ведения бюджета

  1. Составление и контроль исполнения бюджета требуют времени. Невозможно один раз составить план и копировать его из месяца в месяц. Какой бы стабильной ни была работа фирмы, изменения все равно будут.
  2. Бюджет может добавить сотрудникам «бумажной» работы: отчетов, планов, пояснительных записок.
  3. Внедрение бюджета может вызвать недовольство у коллектива.

Этапы составления бюджета:

За формирование бюджета обычно отвечает финансовый директор. Данные могут собираться «снизу вверх»: подразделения компании составляют свои бюджеты, информация собирается по всей компании, объединяется и получается общий бюджет. В этом случае бюджет получается максимально приближенным к реальным условиям, но есть риск искажения первоначальных данных. Руководителям подразделений может быть выгодно занизить предполагаемый доход или необоснованно завысить расходы.

При подходе «сверху вниз» формируется общий бюджет для компании, который отвечает целям и стратегии ее развития, а потом «спускается» подразделениям. Минус этого подхода: большие затраты времени на составление.

Читать статью  Бизнес на производстве ЖБИ колец - Бизнес идеи на, 2022-2023

Комбинированный подход: сначала подразделения формируют свои бюджеты, потом они объединяются и корректируются в зависимости от стратегии компании, а дальше опять «спускаются» вниз.

Независимо от подхода, формирование бюджета включает следующие этапы:

1. Прогноз спроса на товары или услуги компании

При прогнозировании учитывается занимаемая ниша, сезонность, продажи в прошлых периодах. Показатели нельзя взять с потолка. Если в среднем продается сто плюшевых медведей на сто тысяч рублей в месяц, не стоит планировать продажи на десять миллионов. Как бы сильно этого не хотелось.

2. Учет переменных расходов

Производство ста медведей требует определенного количества ткани, фурнитуры, набивки, упаковки. На этом этапе нужно оценить, какие запасы материалов и продукции есть у компании. Может быть, вообще не придется ничего производить – партия из ста игрушек уже лежит на складе. Или нужно купить весь материал, потому что запасы истощились.
К переменным расходам относятся также траты на доставку, хранение товара, продвижение. Компании, давно ведущие учет, например, в нашем сервисе, знают сколько денег нужно тратить на рекламу, чтобы развиваться. Этот показатель можно учитывать при составлении финансового плана.

3. Учет постоянных расходов

Сюда включается аренда швейного цеха и офиса, зарплата административного и производственного персонала, затраты на связь, коммунальные услуги, амортизация и другое. Обычно эти расходы приблизительно одинаковые в каждом периоде, поэтому они называются постоянными.

4. Назначение ответственных

За каждую статью бюджета должен кто-то отвечать. Только так это работает на благо компании.

Бюджет доходов и расходов (БДР) – это прогноз прибылей и убытков на будущий период. Он помогает запланировать прибыль, оценить доходность и эффективность бизнеса. Сколько прибыли принесет производство игрушек? Как она изменится по сравнению с прошлым периодом? Как повлияет на бизнес увеличение расходов? На эти вопросы поможет ответить БДР.
Любой бизнес может сам разработать структуру бюджета, которая ему подходит, но проще и быстрее воспользоваться готовыми решениями. В сервисе ПланФакт уже есть готовая модель:

Ведение бюджета - БДР

По мере внесения поступлений и платежей, можно будет увидеть, как выполняется бюджет, по каким статьям получается сэкономить, а где идет перерасход. Оперативный учет позволяет увидеть точную картину работы.

Бюджет движения денежных средств (БДДС) – прогноз притоков и оттоков денежных средств. Он показывает, насколько обеспечена компания деньгами, не грозит ли ей кассовый разрыв, нужно ли привлечь дополнительные средства.

Состоит из трех блоков:

  • Операционная деятельность – все, что связано с обычной работой компании: доходы от производства и продажи товаров, оказания услуг, траты на сырье и оплату труда, налоги и так далее.
  • Инвестиционная деятельность: долгосрочные вложения, например, в основные средства, и доход от продажи активов. Если компания по производству мишек решит купить новое оборудование, расходы нужно будет отнести в этот блок.
  • Финансовая деятельность: к ней относятся полученные и погашенные кредиты (кроме процентов по ним), лизинг, вложения учредителей. Компания из нашего примера относит к этому потоку ежемесячные выплаты по кредиту.

Чтобы максимально упростить ведение бюджета, мы разработали шаблон БДДС в Excel. Скачивайте и пользуйтесь бесплатно.

БДДС

Работать с ним просто:

  • Во вкладке «Платежи» достаточно внести остатки по счетам и плановые показатели по статьям доходов и расходов.
  • Можно адаптировать бюджет для любого бизнеса. Для этого в «Справочнике» есть возможность добавить новые статьи доходов и расходов. В нашем примере это статья «Закупка», где отражены расходы на сырье.

Все готово, можно работать. Все операции (поступления и расходы) фиксируются в «Платежах». В разделе «Бюджет» будет видно выполнение плана по статьям, а на вкладке «Графики» – финансовый поток, остатки на счетах и прогноз кассового разрыва.

Это удобный инструмент для контроля финансов, с ним плановые показатели всегда под рукой. Вносить платежи может любой уполномоченный сотрудник, ему нужно лишь предоставить права. Руководитель может оценить ситуацию в целом и оперативно корректировать работу компании.

Ведение бюджета - БДДС

Бюджетный цикл

Он состоит из трех фаз: планирования, контроля и анализа.
Самая важная часть ведения бюджета – планирование, ошибка здесь может дорого обойтись. Но остановиться на планировании нельзя: без выполнения следующих шагов бюджет останется просто проектом.

На этапе контроля все расходы и доходы, возникающие в результате работы компании, аккуратно фиксируются. Бюджетный период обычно разбивают на более короткие отрезки, например, квартал или месяц, чтобы было более четкое понимание показателей, к которым нужно стремиться. Это поможет скорректировать работу, если возникнет какая-то проблема.

После выполнения бюджета наступает стадия анализа. Рассматривается прошедший период, сравниваются плановые и фактические показатели, выясняется, удалось ли достигнуть поставленных целей, что помогло, что помешало, какие факторы нужно учесть в следующем бюджете.

Потом опять начинается стадия планирования: на основе полученных данных формируется бюджет на следующий период.

Каким бы сложным не казалось ведение бюджета, достаточно просто начать. Планирование доходов и расходов дает предпринимателю очень много – это анализ работы компании и возможность объективно оценить свою деятельность. Два числа на листочке с планом по выручке и затратам – уже бюджет, если он основан на анализе и принят к исполнению. Со временем из него может вырасти идеально отлаженная система, подходящая для конкретной фирмы.

Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес

Стартовать бизнес легко, а вот сохранить его, масштабировать и превратить в зрелую компанию удаётся не каждому.

И в этом важную роль играют знания о финансах бизнеса — разберём базовые понятия, которые помогут собственникам управлять ими правильно.

Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес

Анна Григорьева

Финансовый директор компании
«Нескучные финансы»

Деньги на расчётном
счету ≠ выручка

Некоторые предприниматели ведут бизнес в стиле «то густо, то пусто». Сначала на счетах много денег и компания чувствует себя уверенно: спокойно выплачивает зарплаты и дивиденды, модернизирует бизнес. А потом деньги резко заканчиваются и приходится их искать, чтобы оплатить хотя бы самое необходимое.

Обычно так происходит, когда предприниматели путают два понятия: деньги и выручка.

Деньги, которые поступили на расчетный счёт, становятся выручкой тогда, когда компания выполнила свои обязательства по ним.

Читать статью  Лучшие 5 планшетов для бизнеса, работы с документами и интернетом в 2020-м году

Возьмём для примера дизайн-студию и заказчика, которому надо сделать сайт. Давайте определим, когда студия будет признавать выручку:

Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес

Выручку студия признает, когда полностью выполнит обязательства — сдаст сайт. Да, деньги в компанию поступили раньше, но можно считать, что заказчик просто разрешил подержать свои деньги на счетах компании.

Бизнес без финансового планирования напоминает американские горки

Можно вести бизнес «по факту» — как получится, так и получится. Но тогда придётся сталкиваться с неприятными сюрпризами: неоправдавшимися ожиданиями, кассовыми разрывами, стагнацией бизнеса без чётких задач.

Гораздо лучше работать, когда нужный результат организован при помощи финансового планирования.

Для этого нужно составить финансовую модель, определить сценарии развития компании, потом забюджетировать это и контролировать, чтобы бюджет исполнялся.

Для тех, кто ещё не планировал финансы, для начала лучше потренироваться на более простых, но эффективных инструментах: платёжном календаре и план-факте по прибыли.

Платёжный календарь

Это таблица с планируемыми поступлениями и выбытиями денег, которая в первую очередь нужна для того, чтобы не допускать кассовые разрывы. Составляем календарь на месяц или на неделю, проверяем, хватает ли денег — и если нет, то есть время, чтобы исправить ситуацию.

Подробнее о том, почему возникает кассовый разрыв и как бизнесу его избежать при помощи платёжного календаря, рассказали в этой статье.

План-факт по прибыли

Представляет собой мини-процесс по организации результата. Лучше всего начинать с планирования прибыли на месяц вперёд: сколько в компанию придёт выручки, какие расходы она понесет — а в конце месяца сравниваем план с фактом.

Первые несколько раз точность, скорее всего, будет низкой. Но со временем придёт понимание закономерностей, связи между действиями и результатом — и можно будет довести точность до 80% и выше.

Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес

Предпринимателю не стоит забирать себе всю чистую прибыль

Если в планах — построить успешную компанию, то следует понимать, что чистая прибыль принадлежит бизнесу и платить собственнику — это только одна из её функций.

Другие важные функции чистой прибыли — развитие компании и формирование резервного фонда. Если предприниматель забирает себе всю прибыль, бизнес будет стагнировать и жить в постоянном риске.

Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес

курс

Финансы
для предпринимателя

Узнать больше

  • Получите необходимые знания для ведения собственного дела от выстраивания бизнес-процессов до управления капиталом
  • За 1,5 месяца сможете выстроить чёткую финансовую стратегию бизнеса

Платить себе нужно по правилам

Обычно в бизнесе происходит так: у всех сотрудников есть зарплаты, которые выплачиваются два раза в месяц, предприниматель же распоряжается деньгами, как ему угодно.

Из-за этого бизнесмены рискуют впасть в одну из крайностей:

  • брать себе слишком много. Особенно этим страдают собственники бизнесов, которым платят авансы или дают отсрочки. Денег в кассе много — почему бы не купить себе машину ¯_(ツ)_/¯
  • бояться взять себе лишнюю копейку. Предприниматели берут себе самый минимум из страха навредить компании. В итоге живут хуже, чем могли бы, и недополучают мотивацию заниматься бизнесом.

Чтобы собственнику платить себе правильно, нужно осознать свои роли — и платить за каждую из них. В малом бизнесе ролей обычно две: собственник и генеральный директор.

Собственник получает дивиденды — это определённый процент от чистой прибыли, который рассчитывается в зависимости от того, сколько денег нужно вкладывать в развитие компании. Когда компания получает чистую прибыль, предприниматель берёт свой процент. Если не получает — значит, в этом месяце без дивидендов ?

Генеральный директор получает зарплату — ровно так же, как все остальные сотрудники. Бизнесмен назначает себе зарплату, которая соответствует рынку и которую может себе позволить компания, и ежемесячно выплачивает.

С таким подходом предприниматель берёт деньги не как придётся, а по чёткой системе.

Рост продаж может убить прибыль

Раскроем этот пункт через реальный пример из практики компании «Нескучные финансы».

Предприниматель занимался строительством бань: в роли бригадира управлял небольшой командой, которая выполняла 3‒5 заказов в месяц. У бизнесмена получалось выводить на себя по 300 000 ₽ ежемесячно.

Наш герой хорошо делал свою работу, по сарафану стало приходить много заказов — больше, чем бригада могла взять. И предприниматель решил делать бизнес: нанял администратора, сформировал несколько бригад, запустил сайт — и взял побольше заказов.

Выручка действительно полетела вверх. Вот только на себя он стал выводить не 300 000, а ничего.

Произошло это потому, что рост продаж практически всегда связан с дополнительными расходами: нужно больше зарплат и бонусов, кому-то надо склады дополнительные открывать и другое. А ещё бывает, что приходится снижать цены — раньше на малых объёмах можно было выбирать самые дорогие заказы, а теперь уже так не получится. В итоге одно накладывается на другое — прибыли нет.

Наш герой временно откатился назад, вернувшись на «самозанятость» и честно заработанные 300 000 ₽ в месяц. А потом уже с чувством, толком и расстановкой организовал нормальный бизнес, в котором продумал и этот момент.

Резюмируем

Деньги и выручка — это разные вещи. Деньги становятся выручкой, когда полностью выполнены обязательства по сделке.

Нужно планировать финансы. Базовый набор — это план-факт по прибыли и платёжный календарь. Уровень посложнее — финансовая модель и бюджет на год.

Собственнику не стоит думать, что чистая прибыль полностью принадлежит только ему. Она также должна идти на резервы и развитие компании.

Бизнесмену нужно платить себе в соответствии с ролями: зарплату генерального директора и дивиденды собственника.

Не стоит гнаться за ростом продаж ⟶ может снизиться прибыль.

Читать также

Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес

Как финансисту организовать удалёнку: инструменты и техники, которые облегчат работу

Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес

Почему предприниматели неправильно считают прибыль и как это делать корректно

Мнение автора и редакции может не совпадать. Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши условия публикации. Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к Телеграм-каналу Нетологии.

Источник https://delo.modulbank.ru/all/financial-plan

Источник https://planfact.io/blog/posts/kak-vedenie-byudzheta-pomogaet-biznesu-rasti

Источник https://netology.ru/blog/09-2021-finansy-dlya-predprinimatelya

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.