Бизнес-планирование: действенные методы и основные ошибки | iteam

Методы бизнес-планирования: основные модели и их структура

Бизнес-планирование − важнейший инструмент в процессе управления компанией любого размера и сферы деятельности. От того, как построена модель проекта, насколько она точна и учитывает все возможные факторы, зависит будущее фирмы, её эффективность, прибыльность и конкурентоспособность. Существуют несколько подходов к созданию бизнес-плана. Давайте рассмотрим основные методы бизнес планирования, разберёмся, как строится структура документа в каждом случае.

Готовый, профессиональный, хорошо просчитанный бизнес-план, с актуальными аналитическими и финансовыми показателями можно скачать здесь и скорректировать его под себя.

Методы бизнес планирования — для чего необходимо составлять проект

Бизнес-план – это лаконичное описание фирмы и её деятельности, включающее в себя программу проведения всех бизнес-операций, данные о производстве и продукции, конкурентах, целевой аудитории. Этот документ показывает, как будет строиться маркетинговая стратегия, сколько денежных вложений потребует бизнес. Он учитывает все риски, возможные ошибки и разные факторы, которые прямо или косвенно повлияют на продажи и производство.

Составление проекта бизнес-плана и его содержание во многом зависит от цели создания документа:

1. Для внутреннего использования. Такой документ видит лишь ограниченное количество людей. Это сотрудники, которые координируют и организуют деятельность – начальники подразделений, цехов, бригад. Бизнес-план, разработанный для внутреннего использования, призван просчитать риски и возможные ошибки, усилить стратегию развития и позиции предприятия на рынке. Также он помогает в самоконтроле.
2. Для банков. Нередко бизнес-план разрабатывается специально для предоставления в конкретный банк для получения займа. Такой документ поможет банку принять решение, выдать ли бизнесу деньги или не стоит этого делать.
3. Для привлечения дополнительных инвестиций. Обычно бизнес-план показывают тем людям или организациям, которые могут вложить деньги в предприятие. Документ предоставляет информацию о фирме, делает её прозрачной для потенциальных инвесторов.
4. Для заключения бизнес-контрактов, объединения с другим предприятием или проведения крупных финансовых сделок. В этих случаях бизнес-план – необходимый шаг, который поможет обеим сторонам понять, выгодно ли будет сотрудничество, присоединение или сделка, стоит ли её проводить.
5. Для налоговой службы и других государственных учреждений. Обычно в этом случае бизнес-план прилагается к отчётности.
6. Для оптимизации, расширения или реорганизации производства. Здесь бизнес-планирование поможет просчитать возможности и риски, выбрать оптимальный путь развития фирмы на ближайший год или более длительное время.

Иногда бизнес-план показывается специалистам, которые имеют уникальные знания и опыт в нужной сфере. Так человек изучит цели фирмы, перспективы развития, конкурентоспособность компании и другие важные аспекты, а затем отдаст предпочтение вам, а не конкурентам при устройстве на работу.

Методика UNIDO: суть метода и общая структура бизнес-плана

Среди методик бизнес-планирования UNIDO – одна из наиболее востребованных и удобных. UNIDO – это организация по развитию промышленности при ООН. А сама методика ЮНИДО была разработана ещё в 1970х годах. С тех пор она признана общемировым стандартом, на который ориентируются многие предприятия по всему миру.

Методика UNIDO предлагает делить все рабочие процессы на несколько этапов: предынвестиционый, инвестиционный и эксплуатационный.

Структура бизнес-плана, написанного по этой методике, предполагает такие части:

1. Резюме проекта. Здесь даётся краткое содержание документа. Человек, который читает резюме, должен сразу понять, с каким предприятием он имеет дело и что будет рассмотрено в остальных разделах документа.
2. Общая идея проекта. Здесь описывается производство, продукция, суть услуги, оценивается рынок сбыта, конкуренты, ситуация на рынке, целевая аудитория. Также в этой части рассматриваются преимущества и недостатки фирмы.
3. Маркетинговый план. Здесь приводится маркетинговая стратегия предприятия.
4. План производства. Здесь рассматривается производство и происходящие на нём процессы.
5. План организации. Здесь прописывается форма собственности, структура предприятия, партнёрство, даются данные о сотрудниках и руководстве.
6. Финансовый план, созданный с учётом всех трат и доходов. Здесь прописываются финансовые потоки, выстраивается финансовая модель и стратегия финансирования, оцениваются риски.
7. Приложение. Здесь размещается вся дополнительная и подтверждающая фактами информация о компании. Это могут быть графики, диаграммы, таблицы, проведённые маркетинговые исследования и многое другое.

Методика KPMG: особенности и общая структура бизнес-плана

Компания KPMG – это целая сеть фирм, оказывающих профессиональные услуги в сфере аудита и консультирования. Она разработала один из ведущих методов планирования бизнеса. Построенный по этой модели проект ориентирован на инвесторов, а также на руководство и персонал предприятия.

Структура проекта по методике KPMG разработана так, чтобы продумать все детали развития бизнеса, учесть возможные риски и ситуацию на рынке.

Основными разделами такого проекта являются такие:

1. Резюме проекта. Здесь даётся краткий обзор документа, предлагаемых услуг или товара, а также цели и основные задачи компании.
2. Продукция и услуги фирмы. Здесь описываются основные и сопутствующие услуги компании, даются их характеристики, преимущества и недостатки.
3. Анализ рынка и отрасли. Здесь описываются и анализируются потенциальные клиенты, конкуренты, ситуация на рынке. В этом разделе документа размещается и SWOT-анализ, помогающий выявить все внутренние и внешние факторы, влияющие на бизнес.
4. Рынки сбыта и цены. В этой части проекта описываются целевая аудитория и прайс.
5. Маркетинговая стратегия. Здесь размещается подробный план продвижения и рекламы, прогноз продаж.
6. Управление. Здесь описывается план организации, руководящие и ключевые должности, затраты и финансовые вливания в производство.
7. Финансовый анализ. В этом разделе размещаются все виды финансовых потоков, доходы и расходы, возможные риски и сложности.
8. Приложения. Здесь размещается информация в визуальном и табличном виде, а также подробные исследования.

Методика ЕБРР: особенности и общая структура бизнес-плана

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) – это один из самых крупных инвесторов на европейском и азиатском рынке. Организация привлекает разные виды инвестиций, в том числе и иностранные, а также вкладывает в бизнес-проекты собственные финансовые ресурсы. Причём деньги вкладываются как в уже работающие организации и фирмы, так и в новые, открывающиеся с нуля.

Бизнес-планирование по методике ЕБРР акцентирует внимание на финансовой стороне развития и функционирования предприятия. Здесь учитываются разные источники поступления денег, их траты, кредитование, проводится SWOT-анализ.

Основными разделами бизнес-плана, построенного по этой модели, становятся такие части проекта:

1. Титульный лист. Здесь кратко описывается проект, даётся название фирмы.
2. Меморандум о конфиденциальности. Здесь размещается информация о конфиденциальности и неразглашении.
3. Резюме. Здесь лаконично на нескольких листах рассказывается, что собой представляет компания, чем занимается, а также излагается другая информация, представленная в документе в более развёрнутом варианте.
4. Предприятие. В этой части документа описывается история предприятия, основные вехи его становления и текущая деятельность. Также указывается, кто собственник фирмы, какой у неё руководящий и основной состав, финансовое состояние и наличие кредитов.
5. Проект. В этом разделе даются общие данные о проекте, описание товара или услуги, непосредственно процесса производства и реализации, проводится анализ ситуации на рынке и изучение конкурентов. Кроме того, здесь располагается информация о финансах предприятия.
6. Финансирование. В этом разделе отслеживаются все финансовые потоки, выстраиваются графики получения и погашения кредитов, показывается SWOT-анализ и основные риски фирмы.
7. Приложения. Здесь помещается вся информация, которая необходима для изучения, визуального представления или подтверждения имеющихся в проекте данных.

Методика BFM Group: особенности и структура бизнес-плана

BFM Group расшифровывается как Bureau of Financial Modeling и представляет собой консалтинговую компанию. Она разработала собственную методику бизнес-планирования. В основе метода положен расчёт максимально возможного количества числовых показателей и детальное прогнозирование развития проекта буквально по месяцам. Методика такого бизнес-планирования завоевала популярность, потому что предельно чётко описывает развитие компании и помогает своевременно скорректировать взятый курс, чтобы достичь максимальных результатов.

В структуре бизнес-плана, разработанного по методике BFM Group, всегда есть следующие разделы:

1. Титульный лист.
2. Меморандум о конфиденциальности.
3. Резюме.
4. Общие положения. Здесь располагаются данные о компании и предполагаемом проекте.
5. План маркетинга. Здесь исследуется ситуация на рынке и среда бизнеса, приводятся характеристики продукции или услуг, анализируются рынки сбыта и конкуренты, выбираются конкурентные преимущества. Также в этом разделе описывается маркетинговая стратегия, план продаж, расходы на рекламу и продвижение, даётся их обоснование.
6. Организационный план и менеджмент.
7. План инвестиций с подробным календарным графиком выплат.
8. План производства.
9. Финансовый план с отчётами по движению денежных средств по всем уровням и направлениям, а также с финансовыми прогнозами и оценкой эффективности проекта.
10. Оценка рисков. Проводятся разные виды анализов, полученные данные вписываются в документ.
11. Приложения. Здесь будут располагаться все технические описания, рекламные брошюры, графики, таблицы, контракты, фотографии и другой материал, необходимый в бизнес-плане
12. Информация об обеспечении проекта.

Прежде чем выбрать методику бизнес-планирования для проекта, определитесь, для чего и кого вы составляете документ, как его будете использовать. Если проект разрабатывается для внешнего источника – инвесторов, спонсоров, государственных служб и банков, − заранее уточните стандарты оформления и методику, по которой нужно писать документ.

А для внутреннего использования выбирайте ту модель документа, которая поможет сделать компанию максимально эффективным, конкурентоспособным и прибыльным. Не забывайте, что любой проект индивидуален.

Если вы используете готовые решения, обязательно адаптируйте их под себя, указывайте в документе только реальные данные и цифры, а когда делаете прогноз, подтверждайте его фактами и уже имеющейся информацией.

Готовый, профессиональный, хорошо просчитанный бизнес-план, с актуальными аналитическими и финансовыми показателями можно скачать здесь и скорректировать его под себя.

Бизнес-планирование: действенные методы и основные ошибки

Бизнес-планирование деятельности необходимо для того, чтобы предприятие могло начать работать — получить субсидии, вложения от потенциальных инвесторов, открыть кредитную линию.

Бизнес-план — это основной финансовый документ будущего предприятия, основываясь на котором руководство и будет вести свою деятельность. Бизнес-планирование проводят и уже в успешно работающих компаниях, когда собираются внедрить какую-либо инновацию или бизнес-идею. Здесь могут потребоваться дополнительные финансовые вложения от внешних источников и привлечение своих же внутренних ресурсов. Чтобы избежать излишних финансовых вливаний и затрат, бизнес-план формируют с учетом вероятных отклонений рыночной конъюнктуры, рассчитывают минимальные и максимальные колебания основных финансовых показателей, характерных для компании, которая работает в определенном рыночном сегменте.

Чтобы бизнес-план отражал реальное положение дел и его можно было в кратчайшие сроки пересмотреть с учетом изменившейся обстановки и конкурентной среды, к разработке следует привлекать специалистов разных направлений. Они, в свою очередь, также должны правильно и адекватно воспринимать ситуацию на рынке.

Как руководству компании, так и потенциальным инвесторам следует правильно и объективно оценивать место компании на рынке и среди конкурентов. Цели, которые ставит перед собой бизнес, должны быть понятными и конкретными. Их достижение — процесс постепенный, каждый его этап полностью соотносится с бизнес-планом. Вместе с тем, если возникают какие-либо непредвиденные обстоятельства, резкие конъюнктурные изменения, с корректировкой и пересмотром бизнес-плана не должно быть проблем. Если документ составлен правильно, никаких сложностей в этом отношении не возникнет.

Что представляет собой бизнес-план?

Это документ с расчетами и описанием финансового положения компании в будущем, анализом поставленных перед ней целей и задач, наиболее рациональными методами борьбы со сложностями. Иными словами, бизнес-план должен отвечать на вопросы инвесторов, рискующих собственными деньгами.

Разработка бизнес-плана — это первый этап формирования компании после зарождения бизнес-идеи. Для составления данного документа профессионалы, эксперты, специалисты, участвующие в производственном процессе, работники среднего звена, отлично разбирающиеся в изучаемом вопросе и способные предложить грамотные и инновационные идеи, должны всесторонне рассматривать и анализировать ситуацию.

Ключевые этапы бизнес-планирования — это определение вида деятельности, аргументирование этого выбора как самого рационального и оптимального, подбор наиболее реальных и доступных методов ведения деятельности, путей реализации проектов, а также полная экономическая оценка расходов и результатов, которые возникнут в процессе.

Как правило, бизнес-план посвящен одной определенной идее, нуждающейся в оценке и последующей реализации. Это может быть не новое направление в деятельности, а, к примеру, принятие компанией новой стратегии или тактики работы. Бизнес-план в большинстве случаев имеет четко установленные временные рамки, что также можно объяснить привлечением заемных средств. Обычно инвесторы не желают затягивать реализацию инвестпроектов, а потому период получения дивидендов всегда обсуждается и фиксируется документально. Когда оговоренный срок истекает, компания предъявляет отчет о выполненной работе и соответствии реальной ситуации запланированным показателям. И уже основываясь на этом отчете, инвесторы решают — продолжать финансировать проект или нет.

В условиях рыночной среды бизнес-планирование отвечает на стандартные вопросы:

• Какой вид товара или услуги планирует вывести новое предприятие на рынок, каков прогнозируемый спрос на них?
• В каких производственных ресурсах нуждается компания, какие расходы она понесет на них и из каких источников собирается их получить?
• Как предприятие планирует распространять новую продукцию, какую ценовую политику будет вести, какие методы использовать для обхода конкурентов?
• Каков вероятный уровень дохода, распределение прибыли между участниками бизнес-проекта, размер дивидендов для инвесторов?
• Каковы возможные экономические показатели компании, пути их повышения и методы оценки?
• Показатели эффективности деятельности организации: критерии и оценка.

Роль бизнес-планирования в современных рыночных условиях

Положение на современном рынке подталкивает фирмы по-новому проводить бизнес-планирование. Сегодня каждый предприниматель, бизнесмен, менеджер должен совершенствовать свою бизнес-деятельность. На это есть несколько причин: экономика входит в систему рыночных коммуникаций, конкуренция сейчас очень жесткая, а условия на рынке постоянно меняются. Предпринимателям следует пользоваться такими формами и моделями планирования, благодаря которым принимаемые решения были бы максимально эффективными. Лучший вариант достижения таких решений в новых экономических условиях — бизнес-планирование.

За счет него предприниматели могут формировать стратегии, соотносить желаемые результаты со своим реальным положением, учитывать существующие границы. Бизнес-планирование позволяет не допустить множества ошибок: нехватки капитала для работы компании, отрицательного баланса движения средств, неверного подбора сотрудников, неправильного выбора места для расположения компании и работы на неперспективном рынке.

Мировая практика показывает: большинство компаний ведут убыточную деятельность только потому, что они не предусмотрели или неверно спрогнозировали изменения рынка, не оценили свои ресурсы и возможности. Бизнес-планирование в организации необходимо еще и для того, чтобы убедить партнеров и инвесторов в правильности выбранного пути. Особенно большое значение бизнес-план приобретает для коммерческой деятельности, где важны прогнозы на перспективу и предварительное тестирование перед первыми шагами компании.

В данный момент освоение техники бизнес-планирования — задача, актуальная для предпринимателей.

Четыре основные функции бизнес-планирования

Первая функция – использование плана при проработке и воплощении стратегии развития фирмы. Это важно и на начальной стадии развития бизнеса, и при расширении ассортиментного ряда или увеличении числа активов в ходе диверсификации. Если не проводить деловое планирование, то нельзя оценить уровень соответствия принимаемых решений общей стратегии развития.

Вторая функция – непосредственно бизнес-планирование экономической деятельности предприятия. Благодаря ему всегда можно объективно оценивать и контролировать коммерческую составляющую деятельности компании.

Третья функция – помощь в работе с кредитованием и заемными средствами для коммерческой деятельности. Перед выдачей средств банки требуют не только залог и гарантии возврата. Нужно также предоставить документы, в которых отражена официальная стратегия, планы и перспективы компании. Так кредиторы страхуются от непогашения задолженностей. Таким образом, бизнес-планирование на предприятиях — это еще и база для привлечения внешнего финансирования.

Четвертая функция аналогична третьей, но здесь имеется в виду не кредитование, а установление партнерства и заключение соглашений с инвесторами. Эта функция делового планирования обеспечивает продвижение и рекламу вашего бизнеса и помогает убедить потенциальных клиентов в том, что компания серьезна и перспективна.

Основные задачи и цели бизнес-планирования

В рамках бизнес-планирования ставятся цели и задачи, которые компании нужны в ближайшем будущем и в перспективе. Главная цель — планировать хозяйственную деятельность компании на ближайшие и отдаленные периоды с учетом потребностей рынка и возможностей получения нужных ресурсов.

Среди других целей бизнес-планирования существуют:

• социальные — повышение статуса бизнесмена;
• специальные цели и задачи – развитие контактов, поездки за рубеж, вхождение в ассоциации.

Чтобы успешно реализовать проект и получить денежные средства, нужна информационная база – именно она является бизнес-планом. В ходе сбора исходных данных и разработки бизнес-плана предприятия ориентируются на решение конкретных задач. Для большей части проектов это:

• сбор исходных данных о реализуемом проекте;
• технико-экономические расчеты;
• анализ ситуации в отрасли по изучаемому направлению;
• проведение маркетингового исследования;
• определение финансовых перспектив проекта.

Бизнес-планирование ставит перед собой следующую основную задачу: обрисовать картину перспектив развития компании, то есть, ответить на основной для предпринимателя вопрос: стоит вкладывать средства в данный проект, окупится ли он, получится ли на нем заработать.

Задачи бизнес-планирования:

• определение конкретных направлений в работе, целевых рынков и место предприятия на них;
• формулировка долговременных и краткосрочных целей, стратегии и тактики их достижения. Определение лиц, отвечающих за реализацию стратегии;
• выбор состава и определение показателей товаров и услуг, которые компания предложит покупателям. Оценка производственных и торговых издержек по их выпуску и реализации;
• выявление соответствия имеющихся кадров, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения запланированных результатов;
• определение состава маркетинговых мероприятий по изучению рыночной среды, рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. д.;
• оценка финансового положения предприятия и соответствия имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;
• оценка потенциальных преград, “подводных камней”, способных помешать реализации бизнес-плана.

Бизнес-планирование — очень важный процесс, поскольку он:

• позволяет установить, насколько жизнеспособен проект в условиях конкуренции;
• отражает в себе направление развития проекта (компании);
• является важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Основные виды бизнес-планирования

В зависимости от гибкости планов бизнес-планирование бывает:

• директивным: когда планирование движется сверху вниз с четко заданными показателями;
• индикативным: направляющее планирование, где нет четких рамок, и есть возможность лавирования.

В зависимости от горизонта и уровня планирования различают:

— совокупность долгосрочных решений, вырабатываемых в рамках политики достижения установленных целей;
• тактическое планирование — среднесрочное планирование. Его цель — реализовать стратегические планы. В рамках данного вида планирования выделяют несколько задач. Здесь нужно выбрать оптимальные средства, с помощью которых удастся реализовать стратегию, обеспечить пропорциональное развитие и координацию действий структурных отделов компании;
• оперативное планирование — краткосрочное планирование. Его цель — реализовывать тактические планы. Объектами такого планирования могут быть объем выпуска и продаж, контроль качества, кадры, товарно-материальные запасы и т. д.

В зависимости от степени охвата сфер деятельности планирование бывает:

• общим, в рамках которого планируют все сферы деятельности компании;
• частным, когда планируют какие-то определенные сферы деятельности.

В зависимости от объектов функционирования выделяются:

• планирование производства;
• планирование финансов;
• планирование сбыта;
• планирование кадров.

В зависимости от периодов (охвата отрезка времени) планирование бывает:

• краткосрочным: на срок от 1 месяца до 1 года деятельности компании;
• среднесрочным – 1-5 лет;
• долгосрочным – более 5 лет.

В зависимости от возможности вносить изменения бизнес-планирование может быть:

• гибким. В него можно вносить изменения;
• жестким, которое нельзя корректировать.

В рамках бизнес-планирования также обязательно проводят налоговое планирование.

Какие методы бизнес-планирования используются на практике

Основные методы планирования:

• балансовый;
• опытно-статистический;
• нормативный;
• экономико-математический.

Каждый метод состоит из десятков, а то и сотен видов, приемов и методов расчета.

Балансовый метод. Предполагает установление материально-вещественных и стоимостных пропорций в показателях. Как правило, его используют в виде уравновешивающих таблиц, которые содержат в себе наличие и источники формирования ресурсов вместе с соответствующими потребностями. Балансовый метод используют для проверки обоснованности расчетов и увязки друг с другом разделов и показателей на разных ступенях планирования. Пример бизнес-планирования такого рода: баланс рабочего времени, баланс производственных мощностей и трудовых ресурсов.

Опытно-статистический метод. Ориентирован на результаты, которых в прошлом достигла компания. По экстраполяции данных результатов определяют план искомого показателя. Такой способ планирования довольно прост и часто применяется в плановых расчетах. Среди известных приемов этого метода выделяют расчет по средней арифметической, через скользящую среднюю, экспертный расчет, расчет по ежегодному проценту изменений и проч. Но у метода есть значительный минус: плановый показатель будет отражать сформировавшийся уровень работы с его погрешностями в прошлом.

Нормативный метод (метод технико-экономических расчетов). В его основе — использование норм и нормативов затрат живого и овеществленного труда для определения переменных величин. Метод применяют, чтобы обосновывать количественную меру плановых заданий или технико-экономических расчетов.

В качестве примера можно привести создаваемые и часто применяемые на практике нормы расхода сырья, материалов, топлива, труда, финансовых ресурсов на единицу продукции, налоговую ставку и проч.

Экономико-математические методы и модели. Суть в том, что благодаря им можно с меньшими финансовыми и временными затратами находить количественное выражение взаимосвязи между непростыми социально-экономическими, технологическими и иными процессами, опосредованными в показателях.

Сегодня почти каждый показатель можно запланировать при помощи экономико-математического метода. Его использование позволяет наиболее объективно проводить бизнес-планирование и точнее обосновывать план с научной точки зрения. Однако чтобы использовать эти методы, необходимо математически точно описывать экономическую задачу, а зачастую и экспертную оценку полученных данных.

В данный момент компании чаще всего пользуются методами теории вероятности (корреляции, регрессии, теории игр), математическим программированием, методами имитации, теории графов и т. д.

За последние годы приобрели популярность следующие методы:

• чувствительности;
• проверки устойчивости;
• предельного анализа;
• нормы прибыли на вложенный капитал и др.

Анализ чувствительности. Позволяет узнать, будет ли планируемое мероприятие столь же эффективным, если изменить условия его реализации или один из исходных показателей. Чем сильнее степень этой зависимости, тем выше риски при реализации запланированного мероприятия. Данный метод бизнес-планирования можно использовать, чтобы:

1. Выявлять факторы, которые сильнее всего влияют на результаты реализации планируемого мероприятия (как изменится доход с учетом изменения стоимости продукции, сырья, производственных объемов и проч.). Если компания знает эти факторы и осознает их влияние, то она может предпринимать меры по минимизации негативных последствий.
2. Проводить сравнительный анализ проектов и решать, стоит ли включать их в бизнес-план. Здесь определяют, насколько чувствителен тот или иной проект к изменениям разных факторов: цене, объему продаж, процентным ставкам по кредиту. В результате выбирают менее чувствительный критерий.

Проверка устойчивости. Форма этого метода схожа с анализом чувствительности. Нацелен он, в первую очередь, на прогноз развития событий при воплощении плана, которые могут произойти в компании и во внешней среде.

Сущность метода заключается в выработке сценариев развития событий в базовом и наиболее опасных вариантах реализации бизнес-плана. В соответствии с этим методом рассчитывают уровень доходов, финансовых потерь, показателей эффективности. Преимущество метода в том, что благодаря ему можно оценивать, как несколько показателей одновременно влияют на результаты деятельности.

Предельный анализ. Благодаря нему можно контролировать и устанавливать финансово выгодное соотношение издержек и затрат компании. Если предприятие стремится к получению прибыли, то обязательно должно проводить предельный анализ.

Предельный анализ бизнес-планирования можно использовать, чтобы устанавливать цены на продукцию, определять объемы продаж и т. д. Один из вариантов данного вида анализа — точка безубыточности.

Норма прибыли на вложенный капитал – очень важный инструмент планирования. Основу метода составляет расчет, демонстрирующий взаимосвязь доходов компании и ее капитала. Метод позволяет определить, целесообразны ли капитальные вложения, спланировать расходы, оценить, насколько эффективными были прошлые плановые решения. Основные преимущества метода — простота, соответствие основной цели работы предприятия и отсутствие взаимосвязи с объемом продаж.

Сейчас при расчете показателя применяют разные виды капитала, что существенно расширяет границы его использования. Так, на основании нормы прибыли на собственный капитал можно судить о финансовых результатах бизнеса, нормы на используемый капитал — о показателях работы компании и т. д.

Дисконтирование – метод, благодаря которому будущие расходы приводят к исходному моменту времени (моменту финансовых вложений). Метод учитывает изменение стоимости финансовых средств и расходов в течение срока реализации запланированного мероприятия.

Чтобы привести доходы в предстоящих периодах к моменту капиталовложений, используют формулу:

Dп = Dг / (1+r) в степени t, где:

Дn – приведенный доход, руб.; Дг – ежегодный доход от капитальных вложений, рассчитанный на момент их осуществления, руб.; r – коэффициент дисконтирования; t – порядковый номер года приведения.

Методы и принципы финансового бизнес-планирования

От методов бизнес-планирования финансовых целей зависит образ и направление деятельности компании. Денежные средства на предприятиях распределяют по следующим принципам:

• “золотое банковское правило” (финансовое соотнесение сроков), в рамках которого финансовые средства получают и распределяют в определенные периоды. Долгосрочные денежные вложения лучше делать с использованием долгосрочных займов;
• платежеспособность, при которой расходование средств должно обеспечивать финансовую устойчивость бизнеса на каждом этапе развития;
• оптимальность капиталовложений, где нужно отдавать предпочтение максимально недорогим методам финансирования (например, финансовому лизингу). Пользоваться банковским кредитованием полезно, чтобы приводить в действие эффект финансового рычага;
• уравновешенность рисков, где наиболее небезопасные долгосрочные вклады лучше финансировать из собственных ресурсов;
• соразмерность условий рынка и его потребностей. Предприятию следует учитывать сложившиеся экономические связи, действующий спрос на выпускаемые товары или оказываемые услуги и возможную реакцию на изменения в рыночной среде;
• максимальная рентабельность, где лучше отдавать предпочтение объектам и методам вложения средств, гарантирующим максимальный (предельный) доход.

В финансовой сфере успешно пользуются современными методами бизнес-планирования показателей, в частности:

• балансовым методом;
• расчетно-аналитическим;
• нормативным;
• оптимизацией планируемых решений;
• экономико-математическим моделированием.

Если предприятие применяет обозначенные методы, то устанавливает планируемые величины определенных финансовых показателей. Однако чтобы разработать план в формате доходно-расходного баланса, нужно проводить вспомогательные расчеты для сведения отчета.

Самый легкий и общеизвестный вариант выведения баланса — “метод пробки”. В соответствии с ним выявляют дисбаланс (разницу между активами и пассивами), который называют “пробкой”, и выявляют пути ее устранения. Например, если наблюдается минусовой дисбаланс, свидетельствующий о недостатке средств для обеспечения деятельности предприятия с предусмотренными расходами на сырье, материалы, оборудование и т. д., то нужно проанализировать пути дополнительного финансирования, например, рассмотреть кредитование. Если пассив изменится на сумму ожидаемого кредита, то появится новая “пробка”, так как использование заемных средств повысит издержки на сумму кредитного процента и, соответственно, снизит прибыль. Итак, при использовании данного метода делают итерационные расчеты. Любая итерация предполагает выявление “пробки” и объяснение финансовых решений по ее устранению.

Прогнозный доходно-расходный и внутренний прогнозный баланс предприятия можно формировать и иным способом. Речь идет о методе соразмерной зависимости финансовых показателей от масштаба продаж, или методике процента от реализации. В основе данного метода — 3 гипотезы:

1. основные средства компании применяются по максимуму, а увеличение масштаба реализации требует дополнительных вложений;
2. предприятие стабильно работает, и в начале планового периода показатели основной части статей баланса безупречны (в том числе, запасы и остаток финансовых средств, соответствующих существующему масштабу продаж);
3. внесение коррективов во многие статьи актива и отдельные позиции пассива соответствует изменениям в объеме продаж. Для расчета вычисляют процент от продаж.

Здесь предприятия определяют позиции баланса, которые меняются сообразно объему продаж. Как правило, к ним относят затраты, входящие в себестоимость реализованных товаров, коммерческие и management expenses издержки, оба вида задолженности. Эти статьи отражаются в форме прогнозного баланса с учетом скачка объема продаж (то есть умножают на коэффициент роста продаж).

Определенные балансовые статьи, которые спонтанно не меняются при увеличении масштаба реализации, а могут регулироваться, например, с помощью финансовых приемов, вносят в форму прогноза в неизменном виде. Это векселя к оплате и дивиденды.

Далее рассчитывают нераспределенную прибыль прогнозируемого периода. Нераспределенную прибыль в отчетном году суммируют с прогнозной прибылью, после чего вычитают выплаты дивидендов (сумму дивидендов на этой ступени расчетов устанавливают по уровню отчетного года).

Определяют потребность в добавочном финансировании, устанавливают его источники, учитывая вероятные ограничения по составу капитала и стоимости различных источников и т. д.

Далее составляют образец второго приближения, учитывающий эффект обратной финансовой связи (вовлечение займов и кредитов не просто увеличивает количество источников финансирования, но и повышает расходы на выплату процентов).

Если из-за второй операции свести сальдо невозможно, то выполняют еще ряд циклов расчета и в каждом из них учитывают те или иные финансовые решения.

Этапы бизнес-планирования

Этап 1. Определение источников получения информации.

При бизнес-планировании ценны любые сведения, как отраженные в профессиональных литературных источниках, так и те, которыми располагают консалтинговые компании или госучреждения, курирующие малый бизнес и специализирующиеся на изучении его проблем. Вы можете изучить спецлитературу, курсы или даже попробовать собрать необходимые данные у знакомых.

Этап 2. Формулировка целей создания бизнес-плана.

Проведите анализ всего спектра проблем и задач, которые вы решите благодаря своему проекту. Основываясь на этом списке, вы сможете наметить четкие цели. А вот чтобы их достичь, вам потребуется качественно составленный и детально проработанный бизнес-план.

Этап 3. Определение цели адресатов плана.

Чтобы бизнес-планирование принесло максимально полезные результаты, важно понимать, кто будет изучать документ, внутренний это проект или внешний, предназначен он для сотрудников предприятия, банковских учреждений или для потенциальных инвесторов.

Этап 4. Проработка структуры бизнес-планирования.

Этап 5. Подготовка информации по каждой главе бизнес-плана.

На данном этапе важно получить поддержку от опытных специалистов, которые знают, как проводить бизнес-планирование. Обратитесь к работникам, у которых четкое представление обо всем, что происходит в компании, а также к сторонним консультантам, способным проанализировать рынок и спрогнозировать финансирование проекта. Полезными также окажутся знания экономистов более широкого профиля и специалистов в области управления предприятием. Благодаря им оценка бизнес-планирования будет объективной.

Этап 6. Составление самого бизнес-плана.

Основное правило на этом этапе следующее: бизнесмен должен разработать план своими силами, даже если не обладает должным опытом. Ряд консультантов и экспертов уже оказали ему помощь и поддержку, озвучив тонкости бизнес-планирования, собрав и подготовив сведения о рынке.

Однако есть причины, по которым разработка бизнес-планирования может быть поручена иным исполнителям:

• Предпринимателя не хватает системных полноценных представлений обо всех слабых и сильных сторонах предприятия, а также о перспективных направлениях в его работе и потенциальных планах.
• Квалификация в сфере продаж, презентации бизнес-плана и его конкурентных преимуществ недостаточна.
• Отсутствуют знания в области современного бизнес-планирования. Если дела обстоят именно так, то составленный документ будет бесполезным и, более того, вызовет негативные последствия для компании.

В подобных ситуациях лучше поручить бизнес-планирование профессионалам, поскольку из-за некачественно подготовленного проекта фирма может потерять доверие партнеров, инвесторов, акционеров.

Этап 7. Проработка вероятных возражений.

Можно завершить бизнес-планирование фирмы на предыдущей ступени. Но лучше передать проект для изучения авторитетным бизнесменам, у которых нет заинтересованности в вашем плане. Они проанализируют всю информацию и поделятся мнением, с учетом которого вы сможете внести коррективы и доработать проект.

8 типичных ошибок, допускаемых руководителями в процессе бизнес-планирования

Анализ недочетов при реализации бизнес-проектов позволяет выявлять стандартные ошибки и наглядно демонстрировать, насколько полезен профессиональный менеджмент.

Над каждым проектом, как над новой разработкой или реорганизацией бизнеса, нужно систематически работать, чтобы достичь максимальных результатов с соблюдением установленных сроков, расходов и определенных требований к качеству.

Прийти к поставленным целям удается далеко не всем и не всегда. Почему? Компании работают с недочетами и совершают ошибки, из-за которых могут обанкротиться. Если не проводить полноценный анализ существующей ситуации и не обосновывать требования к проекту, то не удается раскрывать все проблемы, точно выявлять потребности в изменении состояния системы и подготавливать все нужные данные для вынесения решения.

Ниже мы рассмотрим некоторые типичные ситуации.

1. Нечеткое определение целей проекта

Сформулировать цели можно в кратчайшие сроки. Но при этом важно их четко определить и задокументировать. Необходимо проверить:

• На основе каких данных определяются цели?
• К какому горизонту планирования относятся цели?
• Какую пользу компании принесет достижение целей?
• Какие сроки и расходы нужно задать?

Цели должны быть содержательны и осмыслены. Компания должна знать, как достигать заданных показателей и как измерять конечные результаты.

2. Выбор в пользу излюбленного варианта вместо объективного поиска

Для каждой цели, как правило, есть многочисленные альтернативные решения по ее достижению. Но обычно предпочтение отдается лишь одному варианту. Именно поэтому важно понять:

• Можно ли достичь цели иными путями?
• Какие критерии используют для оценки и выбора альтернатив?
• Как определяют и оценивают риски альтернатив?
• Что происходит при нулевой альтернативе: “Ничего не менять?”.

Компания, рассматривая выбранные и документально не отраженные альтернативы, может выбрать рациональный и даже лучший вариант достижения результата.

3. Недостаточно четкое и согласованное распределение ответственности в проекте

Проекты реализуют не случайным образом. Важно устанавливать индивидуальную ответственность как за бизнес-план в целом, так и за его отдельные составляющие.

Необходимо точно определять:

• Какие профессиональные кадры подчиняются руководителю проекта и как именно?
• Кто ставит частичные задачи с частичными результатами, и кто передает их для дальнейшего решения?
• Кто отвечает за затраты, сроки, расходы?
• Кто и в какой форме отчитывается перед руководством?

4. Команда планирования и управления проектом недостаточно укомплектована квалифицированными кадрами

При четко установленных временных рамках и ограниченных затратах человеческие ресурсы проекта — достаточно уязвимое место как с количественной, так и с качественной позиции. Именно поэтому, формируя команду проекта, вам нужно определить:

• признаки подбора персонала для проекта (профессиональные знания, умение работать в команде, руководящие способности и т. д.);
• как оценивается время работы над проектом: как дополнительная нагрузка (наказание) или как хорошая профессиональная возможность ярче проявить себя (честь);
• способно ли лицо, отвечающее за проект, прекратить сотрудничество с участниками, которые не справляются с обязанностями?

5. Игнорирование проблем или попытки их решить “сидением на месте”

При реализации бизнес-плана следует спокойно относиться к изменениям и отклонениям. С этим можно и нужно бороться, а потому важно знать:

• Как определять необходимость изменений в постановке цели?
• Каковы допустимые отклонения в процессе работы?
• От каких изменений зависит результат, сроки и затраты?
• Как выполняется отчет об изменениях?

Понимание и проведение изменений предполагают наличие однозначной заданной системы документов и фиксирование текущего прогресса. Документация, вырабатываемая на этой основе для вынесения решения, должна включать в себя альтернативные решения с представлением неизбежных изменений цели. Ответственным лицам нужно своевременно принимать рациональные решения и предотвращать дальнейший “ущерб”.

6. Недооценка рисков

В каждом проекте есть риск в отношении результата, временных рамок, затрат и проч. Именно поэтому необходимо знать:

• Как выявляют, определяют и оценивают риск?
• Как его можно снизить?
• Как использовать отчисления в резервный фонд, если есть вероятность рисков?

Все случаи риска нужно документировать и проводить единую денежную оценку. Созданным резервным фондом (рисковым фондом) должно распоряжаться исключительно то лицо, которое отвечает за проект.

7. Импровизация котируется выше систематической организации

Не все события в рамках бизнес-плана можно запланировать. Универсальной реакции на каждое изменение не существует. Здесь важно определять:

• Обязано ли лицо, отвечающее за проект, отказаться от регулярной отчетности и больше доверять участникам команды, работающей над планом?
• Следует ли руководителю проекта ограничиться авральными действиями и положиться на свою способность импровизировать, а также на отношения с заказчиком и с руководством?

Большинство действий по реализации бизнес-плана можно запланировать и, соответственно, систематически организовать.

8. Повторение ошибок из старых проектов и отсутствие готовности учиться

Вне зависимости от новизны и уникальности бизнес-плана, на результаты его реализации влияют профессиональные знания специалистов и анализ реализованных старых проектов. В ответах на следующие вопросы не должно быть сомнений:

• Есть ли смысл в анализе старых проектов?
• Можно ли научиться “быть менеджером”?
• Становятся ли руководители проекта ответственными за него навсегда?

Рабочие данные (расходы, временные рамки, затраты и проч.) для новых проектов можно получить только через анализ уже реализованных планов. Приемы и методы управления бизнес-проектами можно и нужно осваивать. Опираясь на указанные недочеты и небольшие комментарии к ним, вы можете лучше понять необходимость профессионального планирования и управления бизнес-проектами, а также потенциальную пользу от их реализации.

Ключевые методы современного бизнес-планирования

Что является основным рабочим инструментом предпринимателя? В первую очередь это разнообразные методы бизнес-планирования. Как в теории, так и на практике выделяют множество приемов. Некоторые находятся в обиходе постоянно, другие – формализованы. Однако работают они только в совокупности. Множество готовых вариантов таких подходов вы можете найти, а при желании приобрести по ссылке в каталоге.

Основные направления

К ключевым методам, используемым в планировании бизнес-проектов, относится совокупность таких приемов, как:

• нормативные;
• балансовые;
• экономико-математические;
• опытно-статистические.

Все перечисленные направления представляют собой целый комплекс подвидов, типов расчета и приемов. Например, балансовые подходы отличаются установлением пропорций между показателями и стоимостью. Сюда же включены материально-вещественные приемы.

В каком виде применяется методика бизнес-планирования? Предприниматели используют ее обычно в формате таблиц, с помощью которых можно проверить:

• разнообразные показатели;
• обоснованность и рациональность расчетов;
• взаимодействие различных разделов.

Например, особенности трудовых ресурсов, производственные мощности и рабочее время.

Опытно-статистические приемы

Еще одна категория методов планирования именуется опытно-статистической. Эта методология и организация направлена на учет прошлых итогов и уже достигнутых результатов. Данные приемы предельно просты. Именно поэтому их повсеместно используют начинающие предприниматели. Такая методика включает в себя следующие приемы:

Нормативные методы, которые также именуются технико-экономическими, предполагают использование и учет нормативов труда. Данные величины являются переменными. Однако они прекрасно помогают предпринимателям планировать технико-экономические цифры, составлять плановые задания. Нормы финансовых ресурсов, труда, налоговые ставки, расход материалов, сырья и топлива, а также прочие показатели планируются посредством методики.

Как работает экономико-математическая модель

Модели из экономико-математической категории заслуживают особого внимания. Эти основные методы бизнес-планирования ориентированы на продуктивный поиск рационального количества времени и ресурсов. Этот тип приемов позволяет скоординировать технологические, социально-экономические и прочие сложные процессы.

Однако стоит учитывать, что полученные показатели окажутся опосредованными. Причем в контексте современных бизнес-проектов можно с помощью методики запланировать едва ли не любой показатель. Особенность этой группы приемов заключается в том, что она исключает в ходе планирования предпринимательских программ субъективизм.

К методам относятся:

• теория граф;
• математическое программирование;
• теория вероятности;
• методы имитации.

Многообразие современных приемов

Проверка устойчивости, методика чувствительности, предельный анализ не менее важны. Предприниматели активно используют в планировании нормы прибыльности, которые можно получить при вложении финансового капитала. Рыночная экономика в своем настоящем состоянии практически не может существовать без этих приемов, невзирая на то, что совсем недавно они вовсе не рассматривались.

Анализ чувствительности – особый метод, позволяющий оценить степень изменений относительно реализации мероприятий в контексте бизнес-проекта.

Методика пригодится предпринимателям, которым требуется:

• провести сравнительный анализ нескольких программ;
• выявить все факторы, влияющие на предпринимательство;
• уменьшить негативное влияние объектов риска;
• определить воздействие на проект процентов по кредитному займу, объема продаж, цен.

Проверка устойчивости

Еще одним распространенным и важным методом является проверка устойчивости. Данный метод имеет некоторую схожесть с анализом чувствительности. Однако его задача – предугадать дальнейшее развитие событий. Причем сделать это можно в ходе реализации бизнес-плана.

Сущность методики состоит в разработке нескольких сценариев, по которым в дальнейшем могут развиваться события. Бизнесмен составляет не только базовые модели, но и наиболее рискованные варианты. Преимущество приема – возможность адекватно оценить влияние на бизнес одновременно нескольких факторов, предугадать примерные итоговые результаты. Бизнесмен определяет:

• критерии эффективности;
• показатели потери;
• уровень доходности и прибыльности.

UNIDO: уникальные особенности методики

Популярная методика современного бизнес-планирования UNIDO позволяет детально разработать проект. Многие современные предприниматели пользуются системой, что позволяет им успешно вести свое дело. Резюме проекта подразумевает основательную проработку идеи, анализ стратегии и рынка. Методика включает исследование материалов и сырья, рассмотрение технологий и инженерного проектирования.

Система UNIDO обязательно оценивает накладные расходы и каждый шаг организации производства. Также программа анализирует сметную стоимость всего проекта в целом, включая человеческие ресурсы и планирование. Это открывает возможность адекватно дать финансовую оценку и выявить экономическую рентабельность проекта.

Приобретение готового бизнес-плана

Самостоятельное составление бизнес-плана нужное, но долгое и рутинное занятие, способное отбить желание еще вначале. Чтобы этого не произошло, мы рекомендуем ознакомиться и при желании приобрести готовый бизнес-план в нашем каталоге.

Источник https://finzav.ru/business/business-plan/metody-biznes-planirovaniya-osnovnye-modeli-i-ih-struktura

Источник https://blog.iteam.ru/biznes-planirovanie-dejstvennye-metody-i-osnovnye-oshibki/

Источник https://ipinform.ru/razvitie-biznesa/biznes-plany/metody-biznes-planirovaniya.html