Вопрос — Привлеченные ресурсы, состав и классификация: депозитные и не депозитные источники
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
· недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами — частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.
Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
§ юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
По форме изъятия депозиты подразделяются на:
§ до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
§ срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
§ условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
К депозитам до востребования относятся:
§ средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
§ средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
§ средства на счетах фондов различного назначения;
§ средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
§ средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
§ средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
§ вклады населения до востребования.
Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.
В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:
§ 181 день — 1 год;
В мировой банковской практике депозиты подразделяются на основные (стержневые) и летучие.
Стержневые (основные) депозиты – это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются не на отдельных сделках, а на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало подвержены воздействию изменения процентных ставок. В состав «стержневых» депозитов обычно включают депозиты до востребования, а иногда, в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.
Летучие депозиты – это срочные депозиты, которые привлечены в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции («улетают») в случае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес летучих депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденций, складывающихся на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам.
Разновидностью срочных вкладов являются депозитные (для юридических лиц) и сберегательные (для физических лиц) сертификаты.
Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Сертификат может быть предъявлен к оплате как в самой кредитной организации, так и в любом ее филиале.
Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются только кредитными организациями. Условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов в целом одинаковы. Но есть одно существенное различие. Депозитные сертификаты применяются для обслуживания только юридических лиц, а сберегательные – только для физических.
Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят долговые обязательства в виде выпускаемых банками облигаций, векселей и межбанковские кредиты (МБК).
В целях привлечения дополнительных средств банки выпускают облигации.Облигация – это долговая ценная бумага, по которой эмитент т.е. банк — обязуется выплатить инвестору определенную сумму и определенный процент в будущем.
Депозитные и не депозитные источники формирования ресурсов банка.
Привлеченные средства делятся на депозитные (вклады) и недепозитные источники.
Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады).
Депозитные: юр лица – вклады до востребования, срочные вклады, депозитные сертификаты (рублевые и валютные); физ лица – вклады до востребования, срочные вклады, сберегательные сертификаты.
Недепозитные:Выпуск долговых обязательств(Выражают отношения займа и представляют собой долговые обязательства, гарантирующие их владельцу возврат денежных средств в установленный срок с оговоренной ставкой %): облигации (– эмиссионная цб, закрепляющая право владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренной в ней срок ее номинальной ст-ти или иного имущественного эквивалента. Облигация может предусматривать право ее владельца на получение фиксированных в ней % от номинальной ст-ти облигации), векселя, закладные; Межбанковский кредит; Другие кредиты; Прочие средства.
Основная часть привлеченных средств — депозиты в форме вклада или сертификата. С целью привлечения средств банки предлагают разнообразные виды вкладов.
Депозит – денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные КО на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.
Депозиты до востребования – бессрочные вклады, то есть вклады изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.
Расчетные счета – это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.Корреспондентские счета – счета по расчетам с другими банками.
Сберегательные вкладынаселения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.
Срочный депозит– вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.
Наиболее разнообразные виды вкладов предлагает Сберегательный банк России, который привлекает основную часть денежных средств населения (около 80%).Сберегательный и депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию на определенный срок. Порядок выпуска и обращения сертификатов регулируется Положением Банка России «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 31 апреля 1998 г.
Депозиты до востребования – дешевый ресурс. Процентные ставки начисляются на остатки средств в минимальных размерах. Низкая ставка уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность.
Срочные депозиты — наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.
Для защиты интересов вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций по рублевым счетам и по счетам в иностранной валюте, перечисляемые в БР защитная, устанавливает лимиты и регулирующие нормативы на объем привлеченных средств от вкладчиков — физических лиц. Реальные гарантии может дать закон «О гарантировании вкладов граждан в банках».
Виды расчетных услуг.
Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:
открытиерасчетных, текущих, срочных и прочих счетов — производится путем заключения договора банковского счета;
ведение счетов —списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;
акцептные операции —оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;
безакцептные операции(не требующие согласия плательщика — владельца счета) допускаются в исключительных случаях, например, расчеты с госбюджетом;
переуступка права требования платежа— факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;
Депозитные операции Банка России
Депозитные операции центральных банков как инструмент денежно-кредитной политики представляют собой привлечение денежных средств кредитных организаций на открытые им депозитные счета на определенный срок под определенную процентную ставку.
При реализации денежно-кредитной политики центральные банки могут использовать депозитные операции следующим образом. Во-первых, в случае необходимости с их помощью центральные банки могут сокращать объем свободной банковской ликвидности, временно связывая (абсорбируя) по итогам депозитных аукционов имеющиеся избыточные средства. Во-вторых, центральные банки путем предложения депозитов овернайт постоянного действия могут непосредственно управлять процентными ставками по сделкам в сегменте овернайт межбанковского рынка. Банк России использует оба названных варианта.
Для абсорбирования избыточной ликвидности Банк России проводит депозитные аукционы. В условиях структурного профицита регулярные недельные депозитные аукционы являются основным инструментом управления ликвидностью.
Для формирования нижней границы процентного коридора (ограничения колебаний рыночных ставок «снизу») Банк России предоставляет банкам возможность размещения средств в депозиты овернайт постоянного действия.
Основные характеристики операций
Депозитные операции проводятся на основании заключенных Банком России и кредитными организациями Договоров об общих условиях проведения депозитных операций и Условий проведения Банком России депозитных операций. Актуальные редакции типовой формы Договора и указанных Условий размещены на сайте Банка России. Для участия в депозитных операциях кредитная организация должна в установленном порядке обратиться в Операционный департамент Банка России для заключения Договора. Документы, связанные с внесением изменений или расторжением Договоров, также необходимо направлять в Операционный департамент Банка России.
Депозитные операции проводятся только с российскими кредитными организациями в валюте Российской Федерации. Банк России не устанавливает других критериев для допуска российских кредитных организаций к депозитным операциям. При этом Банк России оставляет за собой право принять решение о приостановлении участия кредитной организации в депозитных операциях.
По всем видам депозитных операций Банк России устанавливает следующие условия их проведения:
- дату заключения сделки,
- дату привлечения денежных средств,
- дату возврата депозита и уплаты процентов,
- срок депозита,
- процентную ставку.
Проценты на сумму денежных средств, принятых Банком России в депозит, начисляются со дня, следующего за днем приема средств в депозит, по день возврата Банком России депозита включительно, за каждый календарный день по формуле простых процентов.
Банк России в день возврата депозита платежным поручением переводит на корреспондентский счет кредитной организации сумму депозита и уплачивает начисленные проценты.
В том случае, если Банк России не принял денежные средства в депозит, они возвращаются платежным поручением на следующий рабочий день на корреспондентский счет кредитной организации. Проценты при этом не начисляются и не уплачиваются.
Контакты
По вопросам методологических аспектов проведения Банком России депозитных операций: Департамент денежно-кредитной политики
По вопросам заключения, изменения или расторжения договоров об общих условиях проведения депозитных операций: Операционный департамент
размещения денежных средств в депозиты овернайт и проведения расчетов по депозитным операциям: Операционный департамент
По вопросам организации и проведения Банком России депозитных аукционов: Департамент операций на финансовых рынках
Источник https://studopedia.ru/24_15871_vopros—privlechennie-resursi-sostav-i-klassifikatsiya-depozitnie-i-ne-depozitnie-istochniki.html
Источник https://infopedia.su/16xdeab.html
Источник https://cbr.ru/oper_br/t_odm/deposit_operations/
