Сколько платить за ип в 2014 году

Сколько будут платить ИП в 2014?

Сколько платить за ип в 2014 году

Напомним, что в конце 2012 года Госдумой был принят законопроект, в соответствии с которым в 2013 году отчисления в Пенсионный фонд РФ для ИП возросли в 2 раза и составили 35 664 руб. 66 коп.

Многие предприниматели по этой причине приняли решение прекратить свою деятельность, так как сумма взносов оказалась для них слишком большой и несопоставимой с доходами.

Как же будут обстоять дела в 2014 году? Что нового приготовили законодатели для владельцев малого бизнеса? Ответы на эти и другие вопросы вы сможете найти в нашей статье.

Законодатели всерьез обеспокоены тем, что в скором времени большинство не так давно зарегистрированных ИП будут закрыты, и в стране активно начнет развиваться теневой бизнес.

В связи с этим было принято решение о внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»: с 1 января 2014 года отчисления в ПФР для ИП будут рассчитываться по прежним ставкам, исходя из 1 МРОТ, который на данный момент составляет 5205 рублей. Со следующего года эта цифра увеличится до 5554 рублей.

Сколько платить в ПФР?

То, что в 2014 году повышение страховых взносов отменяется — хорошая новость. Осталось выяснить, как именно будут рассчитываться отчисления в ПФР в следующем году:

  1. Предприниматели, которые за год зарабатывают менее 300 000 рублей, будут уплачивать фиксированную денежную сумму, рассчитанную исходя из 1 МРОТ по следующей схеме.
  2. В ПФР необходимо будет перечислять 26%, в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования) — 5,1%. Получается, что общий процент отчислений составит 31,1%. Рассчитаем сумму взносов за год: 5 554 рублей x 31,1% x 12 месяцев = 20 727 рублей 53 коп.

    Если вы являетесь главой крестьянского (фермерского хозяйства), то должны оплачивать страховые взносы не только за себя, но и за каждого члена хозяйства, исходя из размера 1 МРОТ.

  3. Если годовой доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, то он обязан перечислить в ПФР не только фиксированную сумму, но и 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, но не более чем страховые взносы, рассчитанные из размера 8 МРОТ.

Таким образом, максимально в Пенсионный фонд и ФОМС нужно будет перечислить: 142 026 рублей 89 коп. в год (8 МРОТ x 5554 рублей x 26% x 12 месяцев) + (1 МРОТ x 5554 рублей x 5.1% x 12 месяцев).

Кроме того, ИП, доход которых составляет:

  • менее 300 000 рублей в год, будут уплачивать вносы по минимуму— 20 727 рублей 53 коп. в год. Законодатели постарались приблизить страховые отчисления к тем, что были в 2012 году;
  • от 300 000 до 2 млн рублей в год, будут платить взносы в районе 30 000 – 35 700 рублей (в зависимости от дохода ставка может приближаться к сумме, уплачиваемой в 2013 году);
  • от 2 млн рублей в год, должны будут перечислять в ПФР от 35 700 рублей до 142 026 рублей (в зависимости от дохода ставка может быть во много раз больше, чем в 2013 году).

Отметим, что максимальная ставка 142 026 рублей будет при доходе более 12 млн рублей в год. Редкий ИП может похвастаться столь внушительными заработками. Скорее всего, большая часть предпринимателей будут платить по минимальной ставке.

Как определить доход ИП?

Каждый предприниматель при определении дохода для уплаты страховых взносов должен обратить внимание на то, что:

  • В соответствии со ст. 227 НК РФ предприниматели, применяющие основную систему налогообложения, должны учитывать доход, указанный в декларации по НДФЛ.
  • Предприниматели, применяющие ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог), в соответствии с п. 1 статьи 346.5 учитывают доходы от реализации продукции согласно ст. 249 НК РФ и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ, не уменьшенные на расходы.
  • ИП на УСН в соответствии со ст. 346.15 должны учитывать те доходы, которые отражены в книге учета доходов и расходов. Если у вас «доходы минус расходы», для расчета страховых взносов выбирайте показатель «доходы». Сумма отчислений на величину расходов не уменьшается.
  • Предприниматели, применяющие ЕНВД (Единый налог на вменённый доход), в соответствии со ст. 346.29 НК РФ рассчитывают взносы, исходя из величины вмененного дохода. Фактические доходы считать вам не придется.
  • ИП на ПСН (Патентная система налогообложения) согласно ст. ст. 346.47 и 346.51 НК РФ должны учитывать потенциально возможный годовой доход. Фактические доходы считать не нужно, но это обстоятельство не отменяет ведение книги учета доходов.
  • В том случае, если предприниматель применяет несколько систем налогообложения, то все доходы суммируются.

Для тех, кто не знает, сообщаем, что все сведения о ваших доходах налоговики передают в Пенсионный фонд. Но если у ИФНС не будет данных из-за того, что ИП их не предоставил, взносы посчитают автоматически, исходя из 8 МРОТ.

Запомните, что предприниматели, применяющие режим налогообложения УСН и ЕНВД, имеют право на уменьшение налогов.

Что нужно знать ИП при уплате налогов?

Если ИП использует УСН без работников, то сумму налога можно уменьшить на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50%.

При ЕНВД ИП без работников также имеют возможность снизить налог на всю сумму взносов; с работниками — максимум на 50% и только на взносы, уплаченные за работников.

Уменьшение налога может производиться только на страховые взносы, уплаченные в том же периоде, за который рассчитывается налог. Предприниматели могут уменьшить размер ЕНВД и авансовых платежей при УСН на взносы, которые смогут внести по истечении каждого квартала. Ситуация с дополнительным платежом (1%) на данный момент остается неясной.

Сроки уплаты страховых взносов для ИП

Фиксированную сумму страховых взносов в размере 20 727 рублей 53 коп. предпринимателям необходимо перечислить до 31 декабря 2014 года.

Если ИП по итогам года заработал более 300 000 рублей, до 1 апреля 2015 года ему необходимо доплатить в ПФР 1% от суммы, полученной сверх 300 000 рублей.

Стоит отметить, что максимальная сумма таких отчислений будет составлять 121 229 рублей 36 коп.

По итогам каждого квартала предприниматели могут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727 рублей 53 коп.

Подводя итоги статьи, остается надеяться, что в связи с предстоящими в 2014 году изменениями в отношении страховых взносов, предприниматели успокоятся, и малый бизнес вновь продолжит своё развитие.

Однако не все рады переменам: ИП, чей годовой доход превышает 2 млн рублей, будут платить даже больше чем в 2013 году, следовательно, избежать сокрытия доходов, зарплат «в конверте» и иных противоправных манипуляций законодателям точно не удастся.

Источник: https://vlegale.ru/articles/skolko-budut-platit-ip-v-2014-4301

Страховые взносы ИП за 2014 год

Сколько платить за ип в 2014 году

В 2014 году индивидуальные предприниматели выплачивают страховые взносы за себя по новым правилам. До окончания года осталось всего две недели, поэтому предлагаем проверить себя и убедиться, что вы правильно рассчитали свои взносы и знаете, в каком порядке их надо платить.

Учитывая, что кардинальных изменений по уплате взносов на начало 2015 года пока не предвидится, то возможно, эти правила сохранятся и в следующем году.

Напомним, что страховые взносы в ПФР и ФОМС не являются налогами, поэтому их сумма не зависит от того, какой налоговый режим выбрал предприниматель.

Взносы в ФСС предприниматель за себя платить не обязан, но может делать это на добровольной основе.

Минимальная фиксированная и дополнительная сумма страховых взносов

В 2014 году была установлена минимальная фиксированная сумма взносов, равная 20 728 рублей из расчета:

— 17 329 руб. страховых взносов в ПФР;

— 3 399 руб. страховых взносов в ФОМС.

Эту сумму за себя обязаны выплатить до 31 декабря 2014 года все зарегистрированные ИП: работающие и неработающие, получающие доход от своей деятельности и убыточные, имеющие работников или одиночки. В этом правиле есть исключение — некоторые категории предпринимателей получили с 2013 года возможность льготных периодов освобождения от уплаты страховых взносов.

Кроме минимальной суммы страховых взносов для тех ИП, чей доход превысил в 2014 году 300 тысяч рублей, установлена обязанность уплатить дополнительный взнос, равный 1% от того дохода, который больше этого лимита. Например, индивидуальный предприниматель на УСН, получивший в 2014 году доход в 1,3 млн. рублей, должен заплатить:

  • взносы в ФОМС из расчета 5554 * 12 мес * 5,1% = 3 399,05 рублей (эта сумма одинакова для всех ИП, независимо от уровня доходов), по сути, это стоимость медицинской страховки предпринимателя за себя;
  • взносы в ПФР рассчитывают так — минимальная сумма взносов 17 329 руб. плюс разница между полученным доходом и лимитом в 300 тысяч рублей (1 300 000 – 300 000) * 1% = 10 000)). Итого: 17 329 + 10 000 = 27 329 руб.

Всего этот предприниматель должен заплатить за себя 30 728 рублей (3 399 +27 329), при этом 1% от доходов, то есть сумму в 10 000 рублей, он может заплатить до 1 апреля 2015 года, но может заплатить ее и вместе с основной минимальной суммой, то есть до конца этого года.

Как считать доход для расчета дополнительного взноса на разных режимах?

Предприниматели на режимах УСН, ЕСХН и общей системе налогообложения ведут учет реально полученных доходов в КУДиР, поэтому здесь не возникает вопросов – от какой суммы считать дополнительный взнос.

Получил, как в примере, 1 300 000 рублей, значит, 1% дополнительных взносов считать надо с 1 млн рублей (1 300 000 – 300 000).

Обращаем особое внимание плательщиков УСН Доходы минус расходы – вам тоже нужно учитывать все полученные доходы, а не разницу между доходами и расходами.

Как быть, когда учет реальных доходов не ведется? На режимах ЕНВД и ПСН есть понятие потенциального дохода, его и берут для основы расчета дополнительного взноса.

Например, возьмем предпринимателя, самостоятельно оказывающего парикмахерские и косметические услуги в г. Москве. Для покупки патента на этот вид деятельности в 2014 году был установлен потенциальный годовой доход в 900 тысяч рублей.

Дополнительный взнос в ПФР рассчитывается здесь с разницы (900 000 – 300 000 = 600 000 рублей) * 1% = 6 000 рублей.

Если этот парикмахер получил реальный доход больше или меньше, чем 900 тысяч рублей, это не имеет значения, дополнительный взнос будет именно 6 000 рублей. В других городах или по другому виду деятельности, естественно, берут для расчета ту сумму потенциально возможного годового дохода, которая указана в региональном законе.

То же правило действует и для ЕНВД – учитывается при расчете дополнительного взноса та сумма вмененного дохода, которую рассчитывают по формуле для этого налога с учетом регионального коэффициента К2.

В случаях, когда предприниматель совмещает разные режимы, то его доход, с которого рассчитывают страховые взносы, будет равен сумме доходов на этих режимах. Например, если на УСН он получил 1 млн. рублей дохода, а на ЕНВД вмененный доход равен 700 тыс. рублей, то дополнительный взнос надо будет платить из расчета: ((1 000 000 + 700 000)- 300 000) = 1 400 000 * 1% = 14 тыс. рублей.

За что Пенсионный фонд может прислать требование заплатить 138 628 рублей?

Труднообъяснимое новшество введено в этом году для ИП, не сдающих отчетность. Согласно ст.

14 закона № 212-ФЗ «О страховых взносах», не позднее 15 июня 2015 года налоговые органы направляют в фонды (ПФР, ФОМС, ФСС) сведения о доходах плательщика страховых взносов.

Если такую информацию ФНС сообщить не может, по причине того, что ИП не сдал отчетность, то ПФР самостоятельно начисляет такому плательщику страховые взносы в максимально возможной сумме — 138 628 рублей.

Пенсионный фонд уже рассылает такие информационные письма каждому индивидуальному предпринимателю, поэтому будьте внимательны и вовремя сдавайте налоговую отчетность согласно срокам выбранного вами налогового режима.

Когда платить страховые взносы, чтобы можно было уменьшить налог к выплате?

Выше мы выяснили, как рассчитать сумму страховых взносов к уплате в 2014 году.

Теперь стоит разобраться в вопросе – в каком порядке платить взносы, чтобы это было выгодно для предпринимателя? Прежде всего, надо помнить, что уменьшить можно не размер страховых взносов, а именно сумму налога к выплате. Возможность эта зависит от того, какой налоговый режим был выбран, и в каком периоде были уплачены сами взносы.

На режимах УСН Доходы минус расходы, ЕСХН, ОСНО можно уменьшить налоговую базу, то есть ту денежную сумму, которая будет облагаться налогом по соответствующей ставке:

  • 15% (или сниженная до 5% региональная ставка) для УСН Доходы минус расходы;
  • 6% для ЕСХН;
  • 13% для НДФЛ на общей системе налогообложения.

Во всех этих случаях можно вычесть из полученных доходов расходы на уплату страховых взносов и за себя, и за работников. При расчете авансовых платежей для ИП на УСН Доходы минус расходы, можно заплатить взносы именно в том квартале, когда был получен максимальный доход, если доходы нерегулярны.

Но в целом, все равно вся общая сумма взносов, уплаченная за год, будет учтена в расходах – не в одном квартале, так в следующем, когда они были реально произведены.

Уменьшать же сумму рассчитанного налога за счет взносов, выплаченных в отчетном квартале, могут только ИП, работающие на ЕНВД или УСН Доходы.

С ЕНВД все довольно просто, т.к. налоговый период для вмененного налога равен кварталу, а сумма налога к уплате тоже известна заранее (ее легко подсчитать по формуле).

Перед тем, как сдать квартальную налоговую декларацию по ЕНВД, надо заплатить ? часть суммы предполагаемой суммы страховых взносов.

Например, рассчитанный вмененный доход равен 350 000 рублей в квартал, и предприниматель знает, что не будет в течение года менять составляющие формулы (базовая доходность, физический показатель, К2).

В этом случае ИП может рассчитать сумму страховых взносов за год: 350 000*4 квартала = 1 400 000 рублей.

Считаем дополнительный взнос ((1 400 000 – 300 000 = 1 100 000) * 1% = 11 000) плюс минимальный фиксированный взнос 20 728 рублей, итого годовая сумма взносов за себя составит 31 728 рублей.

Делим эту сумму на 4 квартала, получаем, что ИП может ежеквартально платить за себя 7 932 рубля страховых взносов, и уменьшать на эту сумму рассчитанный вмененный налог.

Этот пример приведен для ИП на ЕНВД, не имеющих работников. ИП-работодатели на ЕНВД не могут учесть суммы взносов уплаченных за себя при расчете вмененного налога. Можно учитывать только уплаченные в отчетном квартале страховые взносы за работников в ПФР, ФОМС и ФСС, при этом сумму вмененного налога к выплате можно уменьшить не более чем на 50%.

Теперь что касается ИП на режиме УСН Доходы. У них ситуация с размером получаемых доходов неясна, т.к.

учитываются не рассчитанные доходы, как на ЕНВД, а реальные, поэтому в одном квартале они могут быть меньше, а в другом – существенно больше.

Чтобы уменьшать единый налог к уплате за счет страховых взносов, надо взвесить – возможно, вы предполагаете, в каком квартале ожидается максимальный доход. В этом квартале и имеет смысл выплачивать основную часть взносов.

Например, ИП получил уже в первом квартале доход, равный 1 млн. рублей, тогда он мог в этом же квартале, до того, как будут рассчитаны авансовые платежи по единому налогу, заплатить всю сумму страховых взносов, т.е. 27 728 рублей. Оставшийся авансовый платеж к уплате в первом квартале составит 32 272 рубля, из расчета: 1 000 000 * 6% = 60 000 — 27 728 рубля.

То есть, ИП выплатил уже за себя годовой минимальный фиксированный платеж, и сумма 20 728 рублей учтена полностью. Если доходы будут получены и в дальнейшем, то останется доплатить только 1% от суммы, превышающей уже полученный доход в 1 млн. рублей.

При этом, если сделать это до конца текущего года, то весь дополнительный взнос будет учтен при расчете единого налога за год, а если он будет уплачен уже в первом квартале 2015 (то есть, до 1 апреля), то учесть его можно будет при расчете авансового платежа, соответственно, за первый же квартал следующего года.

Этот пример тоже был рассчитан для ИП на УСН Доходы, не имеющего работников. При их наличии предприниматель может уменьшить авансовые платежи и единый налог по итогам года не более, чем на 50%. При этом учитывают страховые взносы и за себя, и за работников.

Только ИП на патенте не могут уменьшать его стоимость за счет страховых взносов ни за себя, ни за работников.

Если же патент совмещают с УСН или ЕНВД, то предприниматель может вычесть сумму уплаченных за себя страховых взносов при расчете единого или вмененного налога по правилам, которые мы уже рассмотрели.

Примеры расчетов взносов при совмещении разных режимов смотрите тут и тут.

Ну а если вы не знали о своем праве уменьшать налог на УСН или ЕНВД за счет страховых взносов, поэтому не платили их поквартально либо не учитывали их при расчете авансового платежа или вмененного налога, то остается только одна возможность.

Можно вычесть ту часть страховых взносов, которую вы заплатили в 4-м квартале, из суммы вмененного налога при заполнении квартальной декларации по ЕНВД или из единого налога по итогам года на УСН Доходы, опять же с учетом всех приведенных выше правил.

Страховые взносы ИП за 2014 год обновлено: Декабрь 3, 2018 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/straxovye-vznosy-ip-za-2014-god

Страховые взносы для ИП в 2014 году

Сколько платить за ип в 2014 году

Все ИП, независимо от выбранного налогового режима и наличия сотрудников, обязан платить взносы за себя. Расскажем подробно, как это грамотно сделать в 2014 году.

Порядок расчета и уплаты фиксированных взносов

Фиксированные взносы, которые ИП платит за себя, рассчитываются и уплачиваются следующим образом:

  • до 31 декабря 2014 года все без исключения ИП обязаны оплатить фиксированную сумму взносов в размере 20 727,53 рубля (в ПФР — 17 328,48 рубля, в ФОМС — 3399,05 рубля).
  • До 1 апреля 2015 года, если доход за календарный год превысил 300 000 рублей, ИП перечисляет дополнительный взнос в размере 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.

При этом совокупный размер всех страховых взносов ИП за 2014 год не может превышать 142 026,89 рублей. Из них:

— максимальный платеж в ПФР — 138 627,84 рублей,
— фиксированный платеж в ФОМС — 3399,05 рублей.

Сроки уплаты

Итак, фиксированный платеж в ПФР и ФОМС в размере 20 727,53 рубля перечисляется до 31 декабря 2014 годя.

Промежуточные сроки уплаты в течение года не установлены, поэтому перечислять взносы можно любыми суммами. Удобно делать это единовременно или поквартально.

В Iквартале 2015 года (до 1 апреля) нужно перечислить дополнительную сумму взноса (1% от дохода сверх 300 000 руб.). В принципе этот платеж тоже можно сделать в течение 2014 года, но могут возникнуть трудности при расчете поквартальных налогов, поэтому лучше не экспериментировать.

Вычет фиксированных взносов при расчете налогов

Фиксированные взносы за 2014 год, как и раньше, можно вычитать из налогов.

Ежеквартальные авансовые платежи по УСН 6% можно уменьшить на фактически перечисленную сумму фиксированных взносов на дату уплаты. ИП без сотрудников вправе уменьшить УСН 6% на всю сумму взносов. ИП с сотрудниками может уменьшить УСН 6% на фиксированные взносы за себя и взносы за сотрудников, но не более, чем на 50%.

Для платежей по УСН 15% фиксированные взносы ИП включаются в расходы при расчете авансового платежа в налоговую. Взносы включаются в расчет полностью по дате уплаты в размере фактически уплаченной суммы.

Налог по ЕНВД уменьшается на сумму уплаченных фиксированных взносов. Взносы уменьшают налог в том квартале, в течение которого они уплачивались. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на фактически уплаченные взносы. У ИП с сотрудниками в расчете ЕНВД фиксированные взносы не учитывают.

Внимание!

Обязательный фиксированный взнос 20 727,53 рублей учитывается в УСН и ЕНВДпо дате фактической уплаты взноса в фактически уплаченном размере. При этом сумма должна быть уплачена до 31 декабря 2014 года. Все, что перечисляется позднее, нельзя вычитать из налогов.

При этом сумму взноса можно вычесть из авансового платежа по УСН только в том квартале, в котором был произведен платеж. То есть из платежа в налоговую за I квартал можно вычесть сумму взноса за январь, февраль и март.

Однако учитывать (целиком или частично а зависимости от режима налогообложения) можно только ту сумму, которая была уплачена до 31 декабря 2014 года. Все, что перечисляется с опозданием, в расчета налога не включается.

Вычет дополнительного взноса (1% от дохода минус 300 тысяч) при расчете налогов

При расчете налога по УСН и ЕНВД можно учитывать и сумму дополнительного взноса. Для этого она должна быть уплачена строго в I квартале 2015 года. И учитываться она будет, соответственно, в авансовом платеже в налоговую за I квартал 2015 года.

Если оплатить 1% сверх доходов в течение 2014 года, включить сумму в расчет и уменьшить на них налог по ЕНВД или УСН нельзя.

Отчетность по факту уплаты взносов

При перечислении фиксированных взносов в платежном поручении указывается регистрационный номер ИП в ПФР, а также КБК и реквизиты платежа.

Исходя из этих данных Пенсионный фонд идентифицирует платеж и отражает его в своей базе.

Правильность начисления взносов ПФР проверяет самостоятельно исходя из данных декларации, подаваемой ИП в налоговую инспекцию. Сведения о налогах ИП в 2014 году ПФР получит не позднее 15 июня 2015 года.

Так что никакой отчетности об уплате взносов предоставлять не нужно. Что нужно, так это своевременно платить взносы и сохранять квитанции (платежные поручения). Предпринимать должен иметь возможность при необходимости предоставить эти документы в фонд.

Кстати, все взносы платятся в ПФР вне зависимости от того, кто управляет пенсионными накоплениями предпринимателя — ПФР или НПФ. Все отчисления сначала попадают в ПФР, который сам перенаправляет взносы в управляющую компанию, выбранную каждым конкретным плательщиком.

Уплата взносов при отсутствии доходов

Если прибыли нет или деятельность не ведется, ИП на УСН должензаплатить обязательную сумму взноса в размере 20 727,53 рубля до 31 декабря 2014 года. В конце года ИП сдает нулевую налоговую декларацию по УСН, и инспекция передаст в фонд сведения об отсутствии у ИП дохода.  Платить 1% не с чего, и, соответственно, не нужно.

Если нет доходов у предпринимателя на ЕНВД,  нулевого дохода для расчета фиксированного взноса не получится, поскольку учитывается вмененный доход, а не реальная прибыль. Даже если ИП уменьшает ЕНВД на сумму уплаченных фиксированных взносов и к уплате налог по ЕНВД оказывается равным нулю, вмененный доход нулю не равен.

Так что ИП на ЕНВД при длительном отсутствии выручки можно посоветовать сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Освобождение от уплаты взносов при отсутствии деятельности в качестве ИП

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 Закона № 212-ФЗ не уплачивают страховые взносы в ПФР и ФОМС за периоды, в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность. Это положение действует при условии предоставления документов, подтверждающих:

  • прохождение военной службы по призыву;
  • уход одного из родителей за каждым ребенком до достижения им полутора лет (не более трех лет в общей сложности);
  • уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет;
  • проживание с супругом, проходящим военную службу по контракту, в местности, где отсутствует возможность трудоустройства (не более 5 лет в общей сложности);
  • проживание за границей вместе с супругом, состоящим на дипломатической службе, в составе различных представительств РФ за рубежом (не более 5 лет в общей сложности).

Заявление об освобождении уплаты страховых взносов и документы,  подтверждающие отсутствие деятельности в указанные периоды, нужно представить в Управление ПФР по месту постановки ИП на учета. Перечень документов можно уточнить здесь.

Источник: https://www.ucmsgroup.ru/blog/insurance-premiums_2014/

Сколько стоит обслуживание ИП в год в 2021

Сколько платить за ип в 2014 году

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят. Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.

Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.

Почему отличаются расходы на ведение ИП и ООО

Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо. У ИП есть свои специфические льготы, например, только предприниматели без работников, оказывающие услуги, вправе работать без кассы до 1 июля 2021 года.

Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности в некоторых случаях рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения. Есть ещё немало отличий между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.

Обязательные и необязательные платежи ИП

В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься, и какой налоговый режим выберут. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

Обязанность платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП.

Суммы действительно немалые – в 2021 году фиксированный размер взносов составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей.

Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами. Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.

Взносы направляются на счёт застрахованного лица в ПФР, т.е. это финансирование пенсии предпринимателя. А часть взносов идёт на его медицинское страхование. Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.

Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит сняться с налогового учёта.

Дополнительно к сумме в 40 874 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на тысячу больше – 41 874 рубля.

В 2021 году предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком налога на профессиональный доход. На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо помнить, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости.

Сколько налогов ИП надо платить в год

В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  • применяемая система налогообложения;
  • регион деятельности или прописки ИП;
  • наличие работников;
  • направление бизнеса;
  • сумма дохода;
  • доля расходов в выручке и др.

Правильно учесть все эти факторы и выбрать оптимальную систему налогообложения могут только специалисты в сфере учёта. Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  1. налог зависит от получаемого дохода: ОСНО, УСН, ЕСХН, НПД;
  2. налог не зависит от реального дохода: ПСН.

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог. Но при выборе ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.

✐ Пример ▼

Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны. Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности. Так, в Уфе патент для парикмахера стоит 1 784 рубля в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.

Но если выбран режим УСН Доходы по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 30 000 рублей налог равен 1 800 рублей. Это уже сопоставимо со стоимостью патента.

Получается, что при нерегулярных и низких доходах уфимскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН. Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся платить фиксированную сумму за весь период действия патента.

Страховые взносы за работников

Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить страховые взносы за своих работников. Стандартная ставка составляет 30% от выплаченных сумм, но с 1 апреля 2020 года тарифы на зарплату свыше МРОТ снижены вдвое.

Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить. Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.

Кассовый аппарат

После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным. Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг организациями и ИП с работниками.

Сейчас без кассы могут работать ИП без персонала, оказывающие услуги, но отсрочка для них действует только до 1 июля 2021 года. Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью освобождены от ККТ.

А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.

Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие. Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей.

Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год. В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей.

То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/skolko-stoit-ip-v-god

Сколько страховых взносов за себя нужно заплатить ИП в 2014 году

Сколько платить за ип в 2014 году

За период 2013 года чиновниками и депутатами было принято, а затем отменено или изменено столько решений по вопросу уплаты индивидуальными предпринимателями страховых взносов за себя, что разобраться в окончательном варианте стало трудно оставшимся зарегистрированным ИП. Впрочем, это как обычно. Шараханье из стороны в сторону свойственно всем ветвям нашей власти. Поскольку вопрос всё же важный для любого предпринимателя, разберём все его стороны подробнее.

Как уже было сказано, окончательное решение вопроса о страховых взносах в фиксированном размере для ИП сильно затянулось. И по этой причине правительство и депутаты решили ничего не менять в 2013 году, перенеся дату вступления в силу закона с поправками на 1 января 2014 года.

Таким образом, за 2013 год все индивидуальные предприниматели обязаны уплатить за себя страховые взносы в следующем размере: В Пенсионный фонд РФ – 32479,20 рублей [2х5205(МРОТ)х26%х12мес.] В Фонд ОМС – 3185,46 рублей [5205 (МРОТ)х5,1%х12мес.

]

Всего взносов за 2013 год: 35664,66 рублей.

Само собой разумеется, что ИП, которые родились в 1967 году и позже, уплачивают взносы в ПФР раздельно на страховую часть 24984 рубля и на накопительную часть 7495,20 рублей. Остальные предприниматели, то есть, 1966 года рождения и старше, уплачивают всю сумму страховых взносов в ПФР на страховую часть пенсии.

То есть, в этом, 2013 году, взносы в ПФР рассчитываются исходя из двух минимальных размеров оплаты труда (2МРОТ), а взносы на медицинское страхование – из одного МРОТ (1МРОТ). Напомним, что МРОТ сейчас составляет сумму 5205 рублей.

Как и сколько будем платить в 2014 году

Посовещавшись чуть более полугода, как коллегиальный орган власти, правительство решило «облегчить» жизнь предпринимателям, снизив размер фиксированных страховых взносов, вернувшись к базовой формуле их расчета в 2012 году.

То есть, все страховые взносы – и в ПФР и в ФФОМС в 2014 году будут рассчитываться исходя из одного размера МРОТ. Был принят федеральный закон от 23 июля 2013 года № 237-ФЗ, который и внёс соответствующие поправки в законы о пенсионном страховании и о страховых взносах.

Закон вступает в силу с 1 января 2014 года.

Многие индивидуальные предприниматели, особенно производственники, обрадовались такому решению руководителей государства. И, как оказалось, напрасно. Совокупный размер страховых взносов ИП в 2014 году не только не снизили, но многократно повысили.

Большинству ИП в 2014 году взносы этого года покажутся ну просто смешными, по сравнению с 142026,89 рублями (сто сорок две тысячи с хвостиком). Именно столько будут платить в 2014 году те предприниматели, у которых обороты бизнеса более или менее существенные.

Причем, в выигрыше, как всегда, оказались торговцы и другие ИП, занимающиеся любыми видами деятельности, подпадающими под ЕНВД и ПСН и не требующими больших инвестиций, но только не предприниматели, занимающиеся производством.

Последних просто «подрезали», иначе не скажешь! Теперь по порядку.

Абсолютно все ИП в 2014 году вынуждены будут заплатить 20727,53 рубля в качестве фиксированных страховых взносов за себя. Формула расчета такая:

Страховые взносы = [5554 (МРОТ)х26%(ПФР) + 5554(МРОТ)х5,1%(ФФОМС)] х 12 мес.

Однако те индивидуальные предприниматели, у которых суммарный доход от всех видов деятельности в 2014 году превысит 300 тысяч рублей, должны будут до 1 апреля 2015 года доплатить за 2014 год ещё 1% от суммы дохода, которая превышает 300000 рублей.

Чтобы было понятно, речь идет не о прибыли, то есть разнице между доходами и расходами, а именно о доходе, то есть валовом обороте или суммарной выручке предпринимателей. И вот здесь-то самое интересное.

Как же правительство решило определять доход индивидуальных предпринимателей, использующих разные режимы налогообложения?

Долго думали в правительстве. Но, видимо, учли, что налоговые органы разучились определять реальные доходы предпринимателей, или им лень это делать, да и чтобы особенно не заморачиваться, решили доходы на отдельных налоговых режимах определять следующим образом.

На ОСН, ЕСХН и на УСН, доходы определяются обычным образом, то есть как вся выручка, наличная или безналичная, или иная, которая зафиксирована в книгах учета доходов и расходов, и потом перенесена в налоговые декларации по строке «Доходы всего».

То есть это все полученные от покупателей и заказчиков денежные или иные средства в оплату товаров, продукции или услуг предпринимателя. Все понимают, что эти налоговые режимы применяют предприниматели, занимающиеся производством и оптовой торговлей.

То есть они будут вынуждены платить по максимуму.

А вот на ЕНВД и ПСН, доходы будут определяться как налоговая база по соответствующему налоговому режиму. То есть доход ИП на ЕНВД для расчета страховых взносов за 2014 год будет определяться исходя из суммы, которая указывается в строке «Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО» (строка 010 Раздела 3 декларации по ЕНВД).

Для ИП на ПСН, в качестве дохода будет использоваться величина потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода суммарно по всем видам деятельности, на которые получены патенты. И не важно, каким будет реальный доход предпринимателя на ЕНВД, хоть триллион рублей. Всё равно ИП заплатит минимум страховых взносов за себя.

На ПСН доход ограничен 60 млн рублей, но это никак не влияет на расчет фиксированных страховых взносов.

Учитывая изложенное выше, подумайте до конца декабря как вам поступить, если вы, случайно, отказались от ЕНВД в отношении розничной торговли или услуг населению и учитываете доходы от таких видов деятельности по общему режиму, или используя УСН.

Возможно, стоит снова вернуться на ЕНВД, тем более, если у вас нет наёмных работников, и налог можно будет уменьшить на всю сумму страховых взносов за себя. В итоге местные бюджеты не получат ничего, а весь налог уйдет в Пенсионный фонд и в ФФОМС. Но вам это всё равно.

Или можно получить патент на 2014 год.

Если же ИП использует несколько налоговых режимов в отношении отдельных видов деятельности, то для расчета страховых взносов доходы по всем налоговым режимам складываются. Если вы именно такой предприниматель, то вам крупно не повезло, и нужно срочно искать выход из этой ситуации.

Сколько и как платить фиксированных взносов ИП за себя в 2015 году читайте на далее.

Источник: https://ivtextil-optom.ru/page/strahovye-vznosy-ip-2014.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.