Ооо или ип что выбрать в 2021

Содержание

Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

Ооо или ип что выбрать в 2021

Можно ли применять налоговый режим — это зависит от организационно-правовой формы, выручки, наличия работников и их численности, видов деятельности и других условий. Так, для применения УСН установлены лимиты по выручке и численности работников, стоимости основных средств, доле участия организаций в уставном капитале.

При анализе нужно учесть и условия ведения бизнеса, которые не закреплены нормативно, но по факту обязательны. Например, если у фирмы один ключевой клиент, которому нужно предъявлять НДС, подойдёт только ОСНО.

По итогам этого шага остаётся закрытый и, как правило, небольшой список вариантов. Иногда остаётся только один режим налогообложения.

Рассчитываем налоговую нагрузку

Возьмите параметры бизнеса и рассчитайте совокупную налоговую нагрузку — сумму налогов и иных обязательных платежей (далее будем говорить просто «налоги»), подлежащих уплате.

Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, на УСН «доходы» и патенте на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы. А патент вообще не позволяет учесть страховые взносы.

Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, при УСН «доходы» на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы. А патент вообще не позволяет учесть страховые взносы.

Вот как считать совокупную налоговую нагрузку:

  1. Определите, какие налоги вы должны платить. Например, при ОСНО добавляется НДС, при наличии наёмных работников — страховые взносы с их зарплаты, если есть транспорт или недвижимость — транспортный налог, налог на имущество и (или) земельный налог.
  2. Соберите данные для расчёта каждого из налогов. Запланируйте суммы выручки, расходов, зарплаты и пр. Если есть фактические данные, возьмите их.
  3. Узнайте ставки по налогам. Какие-то ставки определены федеральным законодательством, какие-то региональными или даже местными нормативными актами. Узнать актуальные ставки для вашего региона поможет официальный сайт ФНС.
  4. Посмотрите, на какие льготы можете рассчитывать, какие условия для них установлены. Например, субъекты МСП с апреля 2020 года платят взносы по ставке 15 % с части зарплаты, превышающей МРОТ.
  5. Учтите, что в будущем условия бизнеса могут измениться. Например, если ООО планирует расширяться и более 25 % в его уставном капитале может получить другая организация, то продумайте план действий при утрате права на УСН.

По итогам расчёта можно выбрать систему налогообложения, которая наиболее выгодна с финансовой точки зрения.

Пример расчёта совокупной налоговой нагрузки

ИП оказывает в Москве бытовые услуги — ремонтирует одежду, обувь, металлические изделия и делает ключи. Его годовая выручка — 2 500 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 416,67 тыс. рублей), расходы — 1 400 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс. рублей), из них учитываемые при УСН — 1 300 тыс. рублей. У него один работник с зарплатой 40 тыс. рублей в месяц.

Рассмотрим 5 режимов налогообложения и определим, какой из них будет выгоднее.

Вариант 1. Общая система налогообложения

На ОСНО доходы и расходы для определения налоговой базы по НДФЛ берутся без НДС. Налоговая база составит 2 083 333 — 1 250 000 = 833 333 рубля, а сумма налога 13 % от неё — 108 333 рубля. НДС к уплате составит 266 667 рублей = 416 667 — 150 000.

Определим сумму страховых взносов.

Страховые взносы за работника составят 12 × (12 392 × 30,2 % + (40 000 — 12 392) × 15,2%)  = 95 265,60 рублей за год, где:

  • 12 — количество месяцев;
  • 12 392 — МРОТ на 2021 год;
  • 30,2 % — совокупный тариф взносов (включая травматизм);
  • 15,2 % — совокупный пониженный тариф взносов с выплат сверх МРОТ.

«За себя» ИП уплатит взносы в фиксированном размере — 40 874 рубля, а также «переменную» часть в ПФР — 1 % × (833 333 — 300 000) = 5 333,33 рубля.

Сумма взносов за работника и фиксированных взносов ИП «за себя» будет одинаковой во всех вариантах.

Вариант 2. ОСНО с освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ

НДС не выделяется из доходов, а расходы учитываются для налогообложения в суммах, включающих НДС. Таким образом, налоговая база по НДФЛ составит 2 500 000 — 1 400 000 = 1 100 000 рублей. А сам налог 13 % от неё — 143 000 рублей. При этом НДС к уплате будет нулевым.
«Переменная» часть взносов составит 1 % × (1 100 000 — 300 000) = 8 000 руб.

Вариант 3. УСН «доходы»

Расходы для целей исчисления налога не учитываются, поэтому налоговая база равна сумме доходов — 2 500 000 рублей, а рассчитанная сумма налога равна 6 % от неё — 150 000 рублей.

«Переменная» часть взносов составит 1 % × (2 500 000 — 300 000) = 22 000 рублей. При этом налог, исчисленный при применении УСН, можно уменьшить на величину страховых взносов, но только на 50 %. В итоге сумма взносов «к зачёту» составит 75 000 рублей.

Вариант 4. УСН «доходы минус расходы»

Налоговая база по УСН в этом варианте составит 2 500 000 — 1 300 000 = 1 200 000 рублей, а сумма налога 15 % от неё — 180 000 рублей. Это больше, чем минимальный налог (1 % от выручки, т. е. 25 000 рублей), поэтому налог подлежит уплате в рассчитанном размере.

«Переменная» часть взносов составит 1 % х ((2 500 000 — 1 300 000) – 300 000) = 9 000 рублей, а совокупная налоговая нагрузка для этого варианта — 325 139,60 рубля.

Такой позиции уже довольно долго придерживаются суды (п. 27 Обзора судебной практики ВС РФ № 3 (2017), утвержденного Президиумом ВС РФ 12.07.2017, определение КС РФ от 30.01.2020 № 10-О). Теперь эту позицию приняла и ФНС (письмо ФНС от 01.09.2020 № БС-4-11/14090).

Вариант 5. Патент

База для исчисления налога — сумма размеров потенциально возможного годового дохода по каждому из видов деятельности. В данном случае их три, по каждому из них этот размер составляет 660 000 рублей. Значит, налог составит 6 % × (660 000 × 3) = 118 000 рублей. Нельзя учитывать расходы, но с 2021 года можно уменьшить налог на величину страховых взносов за себя и работников.

«Переменная» часть взносов составит 1 % × (2 500 000 — 300 000) = 22 000 руб.

Налог можно уменьшить только на 50 %. Поэтому оплатить патент нужно в размере 59 400 рублей.

Сводный расчёт совокупной налоговой нагрузки

СНО /Показатель Общая Общая с освобож­дением от НДС УСН «доходы» УСН «доходы минус расходы» Патент
Страховые взносы, всего141 472,93144 139,60158 139,60158 139,60158 139,60
в т. ч.: за работника95 265,6095 265,6095 265,6095 265,6095 265,60
фиксированные «за себя»40 874,0040 874,0040 874,0040 874,0040 874,00
переменная часть «за себя»5 333,338 000,0022 000,0022 000,0022 000,00
НДС266 6670000
База для основного налога833 3331 100 0002 500 0001 200 0001 980 000
Ставка основного налога*13 %13 %6 %15 %6 %
Основной налог108 333143 000150 000180 000118 800
Основной налог к уплате108 333143 00075 000180 00059 400
Совокупная налоговая нагрузка516 472,93287 139,60233 139,60338 139,60217 539,60

* В примере рассматривается ИП, поэтому основной налог при ОСНО — НДФЛ со ставкой 13 %. Для организации это был бы налог на прибыль со ставкой 20 %.

В примере получилось, что самая выгодная система налогообложения для ИП — это патент. Всё благодаря новым правилам, которые разрешили налоговый вычет. Чуть менее выгодная — УСН «доходы». Ещё менее выгодны ОСНО с освобождением от НДС и УСН «доходы минус расходы». При «классической» ОСНО налоговая нагрузка больше, чем в самом выгодном варианте, более чем в 2 раза.

Источник: https://kontur.ru/articles/5877

Ип или ооо: сравнительная таблица +/- 2021 что лучше открыть: ооо или ип

Ооо или ип что выбрать в 2021

Те, у кого есть желание заняться своим бизнесом, обязательно задаются вопросом «Что лучше выбрать, ООО или ИП?».

Если с подоплекой все ясно, то непосредственно с ответом все очень сложно. И дело даже не в том, что от формы предприятия зависит доступный режим налогообложения или имущественная ответственность, но и виды деятельности, накладываются определенные ограничения на операции с выводом денег, и многое другое.

Ниже постараемся максимально полно осветить различия между такими формами собственности, как «Общество с ограниченной ответственностью» (далее ООО) и «Индивидуальный предприниматель» (далее ИП).

Отличия в имущественной ответственности

Если очень коротко, то ИП — это не юридическое лицо или организация, и потому он всегда несет материальную ответственность за результаты своей деятельности всем своим личным имуществом (в том числе и приобретенным до момента начала предпринимательской деятельности). Конечно, есть ряд исключений, они описаны в Гражданском процессуальном кодексе РФ (статья 446, пункт 1). В частности, у ИП не могут забрать единственный имеющийся дом или участок земли.

В случае с ООО есть два вида ответственности:

  1. ответственность юридического лица,
  2. ответственность участников и учредителей.

В первую очередь наступает первый вид ответственности (в соответствии с долей в уставном капитале), но если, например, имущества компании не хватает для погашения долгов по обязательствам в случае проведения процедуры банкротства, то наступает второй вид. Выплаты по долгам будут осуществляться за счет личного имущества и средств участников и учредителей (бенефициаров).

Доступные режимы налогообложения

Индивидуальным предпринимателям доступны следующие налоговые режимы в 2017 году:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН), здесь может быть учет только расходов или учет доходов за вычетом расходов;
  • налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система (ПСН).

Для общества с ограниченной ответственностью:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН) так же, как и у ИП, расчет налогов может исходить только из доходов или из доходов минус расходы;
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

ООО недоступна патентная система налогообложения.

В зависимости от выбранного режима и формы собственности, определяются процентные ставки отчислений в налоговую инспекцию и другие органы.

Чтобы правильно обосновать оптимальный выбор режима, нужно скрупулезно рассчитать все возможные выплаты и отчисления в зависимости от объема товарооборота, вида деятельности ИП или ООО, а также учесть предоставляемые льготы и субсидии (последние зависят от региона, в котором будет вестись деятельность).

Сами по себе режимы налогообложения накладывают на организацию определенные ограничения, так, например, при УСН в организации не может трудиться более 100 человек, ОСНО вменяет различные налоговые ставки (для ООО — это 20%, а для ИП — 13%) и т.д.

Отчисления (фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС)

Ниже укажем лишь основные выплаты, лежащие на ООО и ИП в большинстве регионов России. В отдельных городах, зонах и регионах могут практиковаться налоговые льготы в зависимости от вида деятельности, объема товарооборота, типа налогообложения и т.п.

ИП без работников на УСН 6% может вычесть уплаченные за себя взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме (а последние в 2017 году составляют не менее 27 990 руб., выплачиваются даже в том случае, если деятельность не велась или велась в убыток) из суммы налогов за отчетный период.

ООО и ИП на том же режиме, но с сотрудниками, могут вычесть не более 50% от всех уплаченных взносов (за владельца бизнеса и за сотрудников).

В режиме «доходы минус расходы» все взносы входят в категорию расходов, а значит, уменьшают на соответствующую сумму итоговые налоги (не стоит забывать о минимальном налоге в 1% от общих доходов за год, он уменьшиться никак не может).

Таким образом, форма собственности не сильно влияет на отчисления и налоговые выплаты, но сильно зависит от выбранного режима налогообложения.

Процедура регистрации

Объем документов для ИП существенно меньше. Ему нужно только заявление, квитанция об оплате пошлины и паспорт (плюс нотариально заверенная доверенность, если регистрирует доверенное лицо).

Для регистрации ООО в обязательном порядке потребуется устав организации и уставной капитал.

Адрес регистрации

ИП обязан указывать при регистрации только фактически адрес проживания (прописки). При этом деятельность он может вести и в других регионах (при условии открытия филиалов), но отчетность будет сдавать только в налоговом органе по месту регистрации. Исключение составляет режим ЕНВД и патентная система налогообложения. В этом случае налоги платятся по месту ведения деятельности.

ООО можно зарегистрировать как на адрес офиса (здание или помещение могут быть во владении или в аренде), так и на адрес прописки одного из учредителей. Правда, некоторые налоговые инспекции противятся последнему варианту.

Процедура ликвидации

Как и в случае с регистрацией, закрытие ИП существенно проще аналогичного процесса с ООО.

Если у ИП не было работников, все действия заканчиваются на подаче специального заявления и налоговой декларации за неполный отчетный период.

В случае с ООО собирается специальная комиссия, в ФНС отправляется ее решение о необходимости ликвидации общества, в специальное издание («Вестник гос.

регистрации») отправляется извещение, сдается промежуточный баланс, уведомляются кредиторы, оплачивается госпошлина и только потом сдается окончательный пакет документов в ФНС.

Конечно, налоговая может осуществить внеплановую проверку закрывающегося предприятия.

Перемещение денег

ИП распоряжается всеми деньгами как собственными и потому может изымать из оборота требуемую сумму без каких-либо последствий (как из кассы, так и с расчетного счета).

Для ООО все существенно сложнее. Так, из оборота можно вывести деньги только следующим образом:

  1. учредителям выплачиваются дивиденды согласно установленному порядку;
  2. должностным лицам (включая гендиректора) выплачиваются заработные платы. Суммы определяются в трудовом договоре и дополнительных соглашениях к нему;
  3. по договорам займа или договорам с другими юридическими лицами, ИП.

Наверное, по последней причине многие ООО параллельно регистрируют ИП, чтобы можно было оперативно и с минимальными потерями вывести денежные средства из оборота.

С дивидендов и зарплаты работникам удерживается подоходный налог (НДФЛ) — 13%. Кроме того, на работодателя (вне зависимости от формы собственности) ложится бремя выплат взносов в ФФОМС и ПФР (это 30% от з/п).

Нелишним будет упомянуть, что за нарушения с движением наличных средств, выявленные в кассовой дисциплине в ходе проверки уполномоченными органами, согласно КоАП РФ (ст. 15.1):

  • ИП устанавливается штраф 4-5 тыс. рублей;
  • ООО и другим юридическим лицам — 40-50 тыс. руб., плюс на руководителя — 4-5 тыс.

Перемещение наличных денежных средств в рамках одного договора между организациями, включая ИП, свыше 100 тыс. — запрещено. Для этих целей используется безналичный расчет (переводы между расчетными счетами).

Для предпринимателей действуют упрощенные правила кассовой дисциплины (касаются всех юридических лиц, принимающих наличный расчет). Так, например:

  1. ИП не обязаны устанавливать соответствующим приказом лимит на остатки наличных средств по кассе (это же правило касается и ООО, относящихся к категории малых и микропредприятий). В противном случае излишки должны изыматься из оборота (службой инкассации и т.п.).
  2. ИП не обязаны оформлять такие кассовые документы, как кассовая книга, РКО, ПКО. На предпринимателях остается лишь обязательная ответственность оформления зарплатных документов (платежные ведомости).

Информацию можно уточнить в указаниях Банка России № 3210-У (2014 г.) и № 3073-У (2013 г.).

КУДИР, книги учета БСО, а также документы по отчету о работе кассового аппарата оформляются для ИП и ООО в одинаковом порядке.

Отчетность

В большинстве случаев формат, указываемые данные и перечень отчетных документов определяет не форма организации, а выбранный режим налогообложения.

Но есть ряд отличий:

  1. ИП может не сдавать бухотчетность;
  2. ИП без работников не сдает никаких отчетов, кроме налоговых деклараций;
  3. ООО и другие юридические лица, относящиеся к категории малого предприятия, отчитываются по бухгалтерии в упрощенной форме.

Наемные работники

Никаких отличий по технологии, отчетности и постановке на учет между ООО и ИП в этой сфере нет.

Единственное — в 2017 году, согласно письму № БС-4-11/1628@ ФНС России, для ИП теперь не требуется становиться на учет в ПФР или сниматься с регистрации при найме работников.

Инвестиции

Если говорить об ООО как об организации с долевым участием, то она может легко и, главное, юридически грамотно расширять свой капитал за счет привлечения сторонних инвесторов, что очень актуально, например, для стартапов. Правда, инвесторы в этом случае могут получить и долю предприятия.

В случае с ИП инвестирование весьма рискованно. Юридически такую процедуру очень сложно оформить, как и истребовать хоть какие-то средства в случае краха предприятия. То есть для ИП это может быть или классический займ под проценты, или лизинг.

Ограничения по видам деятельности

Со всеми недостатками ИП можно вести бизнес даже в серьезных масштабах. Но государство запретило деятельность ИП в определенных сферах. А именно:

  • торговля алкоголем (исключение составляет только пиво) или его производство;
  • страховая деятельность;
  • создание банков и инвестиционных фондов;
  • открытие ломбардов;
  • оказание услуг туроператора (за исключением посреднической деятельности, например, в качестве турагента);
  • открытие производства лекарств;
  • создание, производство и торговля продукцией военного назначения;
  • поставка и производство электроэнергии;
  • оказание охранных услуг (ЧОП);
  • создание и ведение деятельности по пенсионному страхованию (обеспечению и т.п.);
  • и др.

Сравнительная таблица

В качестве короткого и наглядного материала по теме выбора между ООО и ИП можно воспользоваться таблицей ниже.

КритерийИПООО
Регистрация/ликвидацияПросто (минимум документов).Пошлина небольшая (800 руб. на регистрацию).Только по месту жительства.Достаточно сложно, трудоемко и затратно.Госпошлина на регистрацию — 4000 руб. + уставной капитал.Регистрировать можно по любому юр.адресу (в том числе и по арендованному).
Финансовая ответственность по обязательствамТолько персональная, всем своим имуществом.Групповая, на основе доли в капитале.
Наличные средства из оборотаРаспоряжается по своему усмотрению.Работа с крупными суммами только через расчетный счет. Дивиденды только из чистой прибыли на основании устава (например, раз в квартал).Работникам — только з/п, на нужды по договорам.
НалогиСогласно выбранному налоговому режиму. ИП без работников на УСН может зачесть фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме.Согласно выбранному налоговому режиму.
БухотчетностьДостаточно только книги учета доходов и расходов (КУДИР)Для малых предприятий — упрощенный режим.
ШтрафыНе более 50 тыс. руб.До 1-2 млн. руб. в зависимости от тяжести проступка
Передача бизнесаНе передается и не переоформляетсяМожно расширить, включить новых участников, передать или переоформить
Инвестирование / партнерствоРегистрация происходит только на одного человека, инвестирование сильно затруднено.Главное условие — не более 50 учредителей, инвестор может войти в состав учредителей с новой долей участия.
ПерсоналИП может вести деятельность без привлечения наемного труда.С самого момента создания в ООО есть должности и персонал.

Так что лучше и что выбрать, ООО или ИП?

Проблема этого выбора в том, что не существует единственно верного ответа. В зависимости от стоящих задач и модели ведения бизнеса, нужно выбрать не только правильную организационную форму, но и режим налогообложения.

К примеру, если вы планируете создание крупного масштабного производственного предприятия, то в большинстве случаев вам нужно полноценное юридическое лицо с коллективной ответственностью, то есть ООО.

А если еще категория производимой продукции или оказываемых услуг не разрешена для ИП, то вам просто откажут в процедуре регистрации еще на этапе подачи документов. Таким образом, определенные сферы деятельности доступны только ООО и другим видам юридических лиц.

Если физлицо легализует свой небольшой бизнес, например, деятельность в сети Интернет по оказанию информационных услуг, написанию текстов и т.п., а также другую работу (в том числе и оффлайн), которая выполняется самостоятельно, без привлечения наемного труда, то выбор формы регистрации очевиден — ИП по упрощенному режиму налогообложения.

Если вы планируете привлекать инвестиции, новых партнеров, расширять свое производство, наращивать число регионов присутствия, то выбор тоже очень прост — ООО.

Очень важный момент заключается в том, что ФНС не запрещает регистрировать несколько юридических лиц для отдельных видов деятельности с разными режимами налогообложения. Единственный минус здесь в том, что за каждое открытое юрлицо необходимо будет платить положенные взносы, пошлины и налоги.

Автор материала

Источник: https://MainMine.ru/raschyotnyj-schyot/info/ip-ili-ooo

Ип или ооо: что лучше открыть в 2021 году, таблица отличий

Ооо или ип что выбрать в 2021

Малый бизнес выглядит по-разному в мегаполисах и в провинции. Совсем иной темп жизни, разная клиентура, разные возможности. Объединяет обязанность платить налоги в рамках единой СНО, и стремление к успеху.

На рынке труда в России нелегко найти работу, которая бы и нравилась, и хорошо оплачивалась.

Кроме того, есть категория людей, которым не хочется «пахать на дядю», их тянет в бизнес. Ясно, что открытие своего дела требует средств, и, чем оно масштабнее, тем больше денег надо вложить. Крупный и средний бизнес по плечу далеко не всякому, а вот малый – дело другое.

Именно вокруг малого бизнеса разворачивается жизнь в российской глубинке, создаётся социальная ткань, которая удерживает молодёжь от переезда в Москву, в города-миллионники или хотя бы в областной центр. Когда у тебя дома есть свой бизнес, интересный и доходный, то нет причин рваться куда-то на сторону.

Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

  • УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
  • ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
  • ЕСХН (единый сельхозналог);
  • ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

Для малого бизнеса доступны обычные виды предпринимательства, плюс те, которые требуют разрешений или лицензирования. Некоторые запрещены для ИП, и, если вы хотите заняться подобной деятельностью, то сразу оформляйте ООО.

Также не подойдёт ИП, если вы:

  • хотите работать с крупными партнёрами, заинтересованы в торгах и тендерах;
  • нуждаетесь в долевом участии;
  • рассчитываете на кредиты или инвестиции.

Это всё – для юридических лиц.

Рассмотрим отдельные критерии работы ИП и ООО. Заодно уточним, что является плюсом, а что минусом для предпринимателя в 2021 году.

КритерииИПООО
Разрешённая деятельностьЕсть виды, запрещённые для ИП.Ограничений нет, можно создать собственный бренд.
+
ОткрытиеПросто и недорого. Не требуется ни устава, ни уставного капитала, ни расчётного счёта, ни даже печати.Обходится дороже, надо собрать солидный пакет документов и уставный капитал в 10 тыс. руб.
+
РегистрацияПо месту жительства (паспорту), а работать можно, где угодно.По юр адресу, в других городах надо оформлять филиалы.
+
Количество участниковИП – единственный владелец бизнеса. Минимум отчётности.От 1 до 50. Можно оформить совместный бизнес.
+– и +
Ответственность по долгамВладелец отвечает всем своим имуществом, и закрытие бизнеса не спасает от обязанности рассчитаться с долгами.Отвечает компания в пределах своего уставного капитала, но имущество учредителей не затрагивается. При ликвидации ответственность прекращается.
+
Ответственность перед государствомПри нарушениях применяются небольшие штрафы, максимум – 50 тыс. руб.Штрафы высокие, как к компании, так и к виновным лицам. Максимум – 1 млн руб.
+
Налоговая системаЛюбая, в том числе патентная. Существуют льготные СНО.Любая, кроме ПСН. Ставки выше, чем для ИП, и налогов больше.
+
Бухгалтерский учётВедутся только специальные регистры.Ведётся бух и налоговый учёт, составляется отчётность.
+
Наличка и кассаС наличными работать проще, можно не пользоваться кассовыми документами.Снятие денег проводится по бухгалтерии. Кассовый учёт ведётся в полной мере.
+
Отчисления в фондыИП платит фиксированные платежи независимо от того, есть доход или нет, и при простое тоже.Взносы ООО платит в виде отчислений с зарплаты. При простое не платит.
+
Использование прибылиИП решает это по своему усмотрению и не отчитывается.Через выплату дивидендов (-13% налога), на это требуется разрешение и делается отчёт.
+
Привлекательность для инвесторов и кредиторовСлабая. Банки отказываются давать кредит без залога или поручителей, а инвесторов останавливает отсутствие бухучёта.Легче взять кредит под залог имущества компании, инвесторов можно сделать соучредителями.
+
ПрестижностьНе все хотят работать с ИП – это не престижно.ООО считаются более солидными партнёрами, их допускают к участию в тендерах (госзакупках и госзаказах).
+
Продажа бизнесаПередать и продать нельзя, для переоформления можно только закрыть, а потом открыть.Есть возможность продать бизнес, ввести новых участников, переоформить.
+
Снятие с учётаПроцедура упрощённая, обязанность рассчитаться по долгам и заплатить штрафы остаётся после закрытия.Процедура многоступенчатая. Если есть долги, оформляют банкротство.
+

Что ждёт предпринимателей в 2021 году

С начала января появились изменения, касающиеся малого бизнеса. Начнём с хороших.

Отменена госпошлина за регистрацию ООО и ИП

Если вы обращаетесь в ФНС через личный кабинет, зарегистрированный на её сайте, то операции ликвидации (но не через банкротство) и регистрации для вас будут бесплатными.

Но, как всегда, есть нюансы: потребуется электронная подпись (ЭЦП), а за её получение придётся заплатить 1500 руб. Если не хочется тратиться на ЭПЦ и вникать в программы, то никто не запрещает действовать по-старому, с бумажными документами. Но тогда и плата не отменится, а останется в прежних размерах.

Распространено страхование вкладов на предприятия малого бизнеса

Речь идёт о законе ФЗ № 322, о расширении его поля действия. При банкротстве банка не только ИП и физлица, но и ООО теперь имеют право получить в рамках страховки до 1,4 млн руб. Всё, что сверх того – через суд.

Повышена ставка НДС

ИП и ООО тоже бывают плательщиками НДС, если выбрали ОСНО или ЕСХН. Сельхозпроизводители имеют право написать заявление на освобождение от налога, но это можно сделать только 1 раз. А ставка налога поднялась в этом году от 18 до 20%.

Выросли взносы ИП «на себя»

В 2021 году медицинские отчисления составят для ИП 6 844 руб. против прошлогодних 5 840.

Пенсионные зависят от величины дохода за год, но не превышают 234 832 руб.:

  • с 300 тыс. руб. взнос составит 29 354 руб.;
  • то, что свыше, добавит 1% к данной сумме.

Увеличились платежи по «вменёнке»

Если вы выбрали налоговую систему ЕНВД, то придётся платить больше. Базовый коэффициент подрос до 1,915 против прежнего 1,868, то есть на 2,5%. Но зато осталась возможность уменьшить налог за счёт взносов на работников и на себя. А поскольку они тоже увеличились, то можно добиться даже уменьшения платежа.

Введён налог на самозанятых

Теперь позволено зарабатывать деньги, не регистрируясь как ИП. Если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн руб., вы скачиваете приложение «Мой налог» и посредством него отчисляете государству определённый процент от дохода (4 или 6%). Если вы так поступите, то попадёте в категорию «самозанятых».

Хорошо это или плохо?

Поскольку ничего не надо оформлять, то хорошо. А плохо то, что у самозанятых не учитывается стаж, и, значит, на пенсию им придётся копить своими силами. От государства они получают только обязательное мед страхование (полис оплачивается из их взносов). А вот ПФР им ничего не должен.

Чем конкретно можно заняться инициативному предпринимателю

  • Идеальный вариант – парикмахерская на ИП, или даже салон красоты. Собственно говоря, это могут быть любые услуги, которые не требуют специальной лицензии, не являются банковскими, инвестиционными или туристическими. Этими видами может заниматься только юрлицо.
  • Обслуживанием компьютеров удобно заниматься в ранге ИП, но для IT-компании наличие ООО просто необходимо.
  • Если вы сдаёте недвижимость в аренду, то платите с выручки НДФЛ – как любое физлицо. Но вы вправе уведомить ФНС, что эта операция является вашим бизнесом, и платить налоги в соответствии с выбранной СНО. Если это ОСНО, то заплатите и НДС, и НДФЛ, зато получите возможность включать в расчёт расходы. Обычное физлицо лишено такой возможности, а расходы могут быть значительными, особенно, если в договор включена оплата коммунальных услуг.
  • Если вы собираетесь заняться частной риэлторской деятельностью, то можно оформить ИП. Этого достаточно, чтобы работать с жилыми объектами и гражданами. Но если вас интересует коммерческая недвижимость и компании-застройщики, то придётся приобрести статус юридического лица и зарегистрировать ООО.
  • Строительный бизнес для ИП ограничивается мелким ремонтом, причём предприниматель обязан иметь профильное образование, опыт работы в строительной сфере более 5 лет (если он собирается работать лично, без наёмных работников). Для ведения масштабных работ требуются допуски, разрешения, а они даются юридическим лицам.
  • Фрилансеры, как правило, пренебрегают оформлением своей деятельности. Но она будет выглядеть более авторитетно, если зарегистрировать ИП. И клиенты пойдут солиднее, не только физлица, но и фирмы.
  • Автосервисом можно заниматься в статусе как ИП, так и ООО. Это зависит от объёмов производства, штата, а также от клиентуры. Если вы обслуживаете мелких частников, то вполне устроит ИП, а если это госструктуры и крупные юридические лица, то придётся организовать ООО.
  • Грузоперевозки вполне по силам ИП, если объёмы невелики. Таксист в качестве ИП — тоже распространённое явление. Если же парк машин растёт, а штат увеличивается, значит, назрел переход на ООО. Заодно можно оформить фирму на нескольких участников.
  • Аптечный бизнес сегодня набирает обороты. Объект допустимо оформить как ИП, но при этом предпринимателю надо иметь диплом фармацевта или быть провизором. Также аптеку регистрируют как ООО или ЗАО.
  • Аналогично, стоматологические услуги имеет право оказывать ИП с сертификатом и личным дипломом. Если же надо нанимать других специалистов, то необходимо перестраиваться на ООО.
  • Безалкогольное кафе, кондитерская или кальянная – отличный вариант для ИП. Но ресторанный бизнес – это уже ООО, потому что без алкоголя тут не обойтись.
  • Для пивного магазина тоже предпочтительнее ООО, поскольку новые законы неуклонно ужесточают требования к ИП по поводу слабоалкогольной продукции. Тем не менее, ИП вправе торговать пивом, но только в розницу. Если же вы хотите иметь оптовую продажу или сами производить пиво, то однозначно ООО.
  • Торговля в розницу, через небольшой магазинчик или через интернет-магазин, для ИП очень подходит. Но только поначалу, пока вы располагаете всего лишь страничкой в соцсетях. Ну, а если дело пойдёт, то без организации фирмы не обойтись.
  • Для оптовой торговли лучше сразу оформлять ООО. Особенно, если предполагаются серьёзные объёмы продаж. Для юрлица ограничение на алкогольную продукцию снимается, появляется возможность участвовать в торгах, тендерах/госзакупках — словом, есть все условия для развития бизнеса.

Выводы

  1. ИП проще оформить, и работать легче. На начальном этапе создания бизнеса ИП предпочтительнее. А потом, если всё получится, можно зарегистрировать юридическое лицо.
  2. Иногда сразу надо начинать с ООО, это зависит от особенностей бизнеса. Если он связан с географией или требует серьёзных инвестиций, то ИП не годится.

  3. При разностороннем бизнесе целесообразно иметь и ИП, и ООО. Например, если часть деятельности запрещена для ИП. Или среди ваших партнёров есть как плательщики НДС, так и те, кто его не платит. Если создать ИП без НДС и ООО с НДС – все будут довольны.

( 3 оценки, среднее 5 из 5 )

Источник: https://kreditolog.com/journal/ip-ooo

Плюсы и минусы ИП и ООО в 2021 году

Ооо или ип что выбрать в 2021

1 января 2021, в 10:58

Начинающим бизнесменам важно знать – чем отличается индивидуальный предприниматель от общества с ограниченной ответственностью. Что выбрать и не прогадать для получения прибыли в дальнейшем? Разберем.

Отличия

Разница в размере госпошлины: для ИП это 800 руб, для ООО 4000 рублей. С 2019 года регистрация через электронные сервисы бесплатна.

Если кто-то думает, что открыть общество сложнее, пугает больший пакет подготавливаемых документов, то это от незнания. Здесь нет ничего непонятного.

Устав разрешено применять Типовой, все образцы заявлений и протокола собраний давно есть в интернете. Сложность здесь скорее надуманная.

Ограничения по деятельности для ИП

Не могут заниматься:

  •  банковская, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.
  •  производство и продажа спиртных напитков (кроме пива)
  •  производство лекарств
  •   азартные игры
  •   производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники
  •  частная охранная
  •  деятельность СМИ
  •  производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющим

Все управленческие решения ИП принимает самостоятельно, ООО, если не один учредитель, то решения согласовываются коллегиально, совместно со всеми участниками и оформляется протоколом собрания.

Плюсы и минусы ИП

Достоинства:

  • нет обязательного уставного капитала;

Сумму на первоначальные расходы определяется самостоятельно

Не нужен бухгалтер, бухгалтерской отчетности нет, платежи на основании уведомлений из ИФНС.

  • фиксированные суммы страховых взносов;

Средства, перечисляемые предпринимателями, являются базой формирования пенсионного и медицинского обеспечения.

  • общий режим налогообложения 13 %, для ООО 20 %
  • доступна патентная система налогообложения;
  • меньше, чем для ООО штрафы за нарушения;

За одни и те же нарушения штрафные санкции для ИП значительно мягче.

  • сокращенный объем бухгалтерского учета;
  • возможность перехода на льготное налогообложение;
  • упрощенная регистрация и меньшая госпошлина;
  • упрощенное пополнение средств;

Узнать важное:  Ошибки при регистрации ИП

ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо, и это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

  • упрощенный вывод средств;

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему. Она облагается налогом только один раз, оставшиеся средства тратятся предпринимателем на свой страх и риск.

  • простая процедура ликвидации.

Чтобы закрыть ИП, достаточно оплатить госпошлину (около 170 рублей), оплатить долги по налогам и заявить о своем намерении в налоговый орган.

В связи с этим процедура регистрации очень проста, поскольку не нужно кооперироваться с кем-то, не требуется составлять учредительные документы, не нужно образовывать уставной фонд и прочее.

Такая форма бизнеса приоритетна и по иным основаниям:

  • для регистрации ИП бизнесмену не нужно задумываться о юридическом адресе, так как он определяется по месту регистрации предпринимателя
  • отсутствует уставной капитал
  • ответственность бизнесмена, значительно мягче, чем ответственность, к которой могут привлечь юридическое лицо
  • ИП пользуется рядом льгот в сфере налогообложения, а также значительно упрощена подаваемая им отчётность, они могут легко стать самозанятыми, сменив налоговый режим (условия)
  • не надо проводить ежегодные собрания участников бизнес-проекта, которые проводятся в случае регистрации юридического лица
  • открыть расчётный счёт в банке предприниматель может по своему желанию, т.е. если предприниматель не видит в этом острой необходимости, счёт в банке он может не открывать
  • в случае, если будет произведена ликвидация, то оставшиеся денежные средства на балансе поступят в пользу предпринимателя без необходимости их делить с партнерами

Минусы ИП:

  • обозначены виды деятельности, которые запрещены для ИП;
  • ответственность за риски в результате деятельности всем собственным имуществом, даже не фигурирующим в бизнес-процессе;

Даже многие банки охотнее выдают кредиты ИП, чем ООО, так как есть что взять при возникновении такой ситуации.

  • затруднительность развития бизнеса (кредитования, привлечения инвесторов) в связи со своим статусом;
  • неразвитость законодательной базы, защищающей интересы ИП;

Каких-то особых привилегий ИП от физического лица при защите своих прав и интересов на сегодня нет, существует некоторые программы в субъектах РФ, поддерживающие малый бизнес, но насколько продуктивно они работают спорный вопрос.

Могу еще отнести такие пункты как:

  • Зарегистрированное ИП невозможно продать, подарить и купить, поскольку оно привязано именно к личности предпринимателя, поэтому и не может быть нескольких собственников;
  • ИП вкладывается в развиваемый бизнес, но в отличие от ООО, это вложение неограниченно долей, т.е. если учредитель ООО отвечает по обязательствам общества только в рамках своей доли, то предприниматель отвечает по обязательствам открытого ИП всем своим имуществом.

Среди обывателей бытует мнение, что бизнес оформленный как предприниматель, не вызывает доверия. На самом деле это высказывание больше подходит ООО, поскольку учредитель отвечает только в рамках своей доли в обществе, а вот ИП отвечает по обязательствам своего предприятия всем имуществом, которое у него есть как физическое лицо.

Выгода и преимущества ООО

ПЛЮСЫ:

  • большая возможность привлечения инвестиций, более выгодная форма вложений для инвесторов;
  • нет ограничений по видам деятельности;
  • более комфортная и доверительная работа с партнерами (разрешение отсрочек, рассрочек и т. п.);
  • возможность создания бренда для повышения узнаваемости на поприще ведения бизнеса;

При правильном подходе и объемной программе развития фирмы можно сформировать узнаваемый бренд, что поможет в развитие бизнеса

♥ доступность большего спектра банковских услуг, увеличение сумм кредитов;

♥ ответственность за результаты деятельности распространяются только на имущество компании.

Важно запомнить учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей.

Если будет доказано, что банкротство была вызвано действиями учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества. Но это надо доказать.

Если предприятие оформлено как ООО, то значит, что его уставной капитал разделён на части, которые распределены между учредителями.

Такая форма предприятия обладает рядом преимуществ:

  • предприятие, зарегистрированное в форме ООО, отвечает по обязательствам всем своим имуществом и не более, т.е. учредитель рискует только своей долей в компании;
  • информация о компании относится к категории закрытой информации, поэтому нет нужды её публиковать для ознакомления;
  • бизнес ведётся от лица компании, а нет от лица её учредителя/учредителей, что выглядит более авторитетно для клиентов;
  • возможно привлекать в компанию дополнительные инвестиции;
  • на этапе создания фирмы можно определить роль и влияние каждого из учредителей на процесс ведения дела;
  • можно участвовать в деятельности других юридических лиц;
  • есть возможность развивать бизнес, открывая дочерние общества, а также организации некоммерческого типа;
  • право формировать штатную и управленческую структуру фирмы по своему желанию;
  • право перейти на упрощённую систему налогообложения, если тип деятельности фирмы это позволяет.

Как видно, преимуществ ООО перед фирмами других организационно-правовых форм хватает, за что и пользуется популярностью у бизнесменов.

Минусы и недостатки ООО:

  • более длительный процесс открытия и большая сумма госпошлины;

Если это конечно можно назвать недостатком, скорее это особенность с которой нужно смириться

  • затраты на поддержание юридического адреса;

Если отсутствует собственность

Бухгалтерская отчетность обязательна, так же как и книги расходов и приходов или их электронная версия. Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации, в том числе по имущественному, земельному и транспортному налогам

  • необходимо вести финансовый и хозяйственный учет;
  • кассовая дисциплина сложнее чем у ИП
  • процедура вывода прибыли;

Узнать важное:  Ошибки при регистрации ООО – шаги

Учредитель может получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю

  • сложная процедура закрытия.

Создание ликвидационной комиссии, уведомление о закрытии ООО и многие другие пункты, из которых состоит процедура ликвидации ООО, и может занимать до 4 месяцев. Если принято решение не продать ООО, а все-таки ликвидировать.

Из схожих признаков ИП и организаций следует отметить самые основные. Это привлечение наемных работников и оформление их, системы налогообложения.

Также следует помнить следующие недостатки ООО:

  • Если в компании происходят изменения, существенно влияющие на ведение бизнеса (к примеру, изменяется размер уставного капитала, происходит изменение в структуре организации, изменяется состав участников и тому подобное), то их необходимо отражать юридический, оформляя соответствующие изменения в уставе;
  • Максимальное количество учредителей может быть не более 50 человек, а несоблюдение данного условия влечет определенные неблагоприятные юридические последствия для фирмы;
  • Если один из учредителей решит покинуть бизнес, то остальные участники рискуют потерять часть прибыли, полученной компанией;
  • При выборе направления развития компании или при решении ключевых вопросов бизнеса придётся учитывать мнение других учредителей, а в случае их несовпадения, придётся искать компромисс или принимать решение о выходе из компании.

Наем работников

Работодатель обязан удерживать с начисленной заработной платы 13 % НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

В 2021 году это:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на страхование по временное нетрудоспособности и материнству
  • от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев

При найме хотя бы одного работника все работодатели сдают отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Изменения 2020-2021 года

Если ранее за подачу документов на регистрацию ИП и ООО в электронном виде необходимо было уплачивать госпошлину, то с 1 января 2019 года было введено небольшое приятное освобождение от уплаты.

Подача документов на регистрацию, изменение, ликвидацию ИП, ООО в электронном виде бесплатно.

Особенности налогообложения

В настоящее время существует пять систем налогообложения, каждой присущи свои особенности и инструкции по начислению и платежам.

Упрощенная система налогообложения, а также  ЕНВД, ЕСХН не отличаются для ИП и организаций, но на общей системе налогообложения налог на прибыль для ООО 20 процентов, а для ипэшников 13 %.

Патентная система остается доступной только для ИП.

При открытии то или иной формы коммерческой деятельности следует иметь ввиду, что учредитель ООО работает за официальную заработную плату, о чем может предоставить в банк соответствующие документы в случае, если пожелает например взять ипотеку.

ИП же, не рискуя своей собственностью, которая может рассматриваться как залог, сложно будет получать потребительские кредиты, но исходя из практики, банковские учреждения предоставляют кредиты им без лишних проблем. Существует огромное количество предложений на рынке банковских услуг для развития малого бизнеса.

Выбор, какую форму коммерческой организации применять, остается за начинающим предпринимателем.

В дальнейшем, когда бизнесмен прочно встанет на ноги, то возможно захочет расширить штат, передать некие функции управления доверенным лицам, заняться рекламированием своей деятельность, как-то уникализировать свой бренд услуги или товара. И тогда ООО будет лучшим помощником и выходом.

Всем процветания и помните, важно знать основы того, чем собираешься заниматься.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://lazyduralex.ru/biznes-i-predprinimatelstvo/chem-otlichaetsja-ip-ot-ooo-pljusy-i-minusy/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.