Договор займа ип с физическим лицом образец

Содержание

Составляем договор займа между физическим и юридическим лицом

Договор займа ип с физическим лицом образец

Договор займа между физическим и юридическим лицом — это документ о гражданско-правовой сделке, содержанием которой является:

  • временная передача заемщику заимодавцем денег или вещей (ценных бумаг);
  • полный возврат полученного на условиях, прописанных в соглашении.

Особенность — стороны часто являются взаимозависимыми.

Согласно ГК, сторонами займа являются юридические и физические лица. Такая сделка по ГК (ст. 807) является консесуальной — она вступает в силу с момента, когда стороны согласовали его предмет (ФЗ-212 от 26.07.2017). Исключение, когда заимодавец физическое лицо — такое соглашение заключено с момента передачи денежной суммы (предмета) заемщику или лицу, которое он указал (абз 2 п.1. ст. 807).

Если денежная сумма (предмет) переданы третьему лицу с согласия заемщика, они считаются переданными самому заемщику (п. 5 ст. 807).

Взаимозависимость сторон

При передаче денег в беспроцентное пользование по договору займа между ООО и физлицом (последние часто являются учредителями, руководителями или их родственниками), налоговые рассматривают такие сделки, как нерыночные и пытаются учесть доходы от них для целей налогообложения (п. 1 ст. 105 НК). Такой подход применяется к юридическим лицам любых организационно-правовых форм.

В НК существует понятие контролируемой сделки, осуществляемой взаимозависимыми субъектами (ст. 105.14) — при проверке договоров между ними ищут скрытые доходы, переквалифицируют соглашения и доначисляют налоги (налог на прибыль, НДФЛ).

На что обратить внимание при подготовке текста документа, чтобы соглашение не признали формальным и не переквалифицировали в способ получения дохода:

  • указывать четкий срок возврата средств или имущества;
  • оформлять обеспечение;
  • отслеживать исполнение договора и своевременно оформлять дополнительные документы между физическими и юридическими лицами.

В письме Минфина от 15.06.2020 №03-12-11/1/51127 специалисты ведомства разъяснили, что беспроцентная сделка не влечет налоговые последствия, если взаимозависимые лица зарегистрированы или живут в РФ:

  • займодавцу на общем режиме не доначислят налог на прибыль с дохода от неуплаченных процентов;
  • у заемщика на таком режиме не возникнет доход в виде материальной выгоды.

Что сделать залогом

Заем между физическим и юридическим лицом по соглашению сторон обеспечивается залогом в виде имущества:

Залог по согласию физического лица и юридического оформляется и отдельным соглашением (с указанием о его наличии в тексте) и разделом в основном документе. Требования к оформлению залога (ст. 334 ГК):

  • письменная форма;
  • нотариальное удостоверение;
  • детальное описание предмета и его регистрационных данных (при наличии);
  • указание о месте хранения на время исполнения обязательств;
  • согласие на реализацию заложенного в случае нарушения обязательств.

Что написать в договоре

Временная передача средств (имущества) оформляется с условием возмездности или бесплатно. Структура и содержание безвозмездного договора займа с физическим лицом, являющимся учредителем юридического, выглядит следующим образом.

Сроки возврата

Возврат всей суммы долга возможен (ст. 810):

  • целиком к определенной сторонами дате;
  • частями по согласованному графику;
  • досрочно, полностью или частично (в соответствии с соглашением);
  • после востребования — если срок не определен, закон устанавливает его в 30 дней.

В соответствии с п. 3 ст. 810, он считается возвращенным в момент передачи заимодавцу (юридическому лицу) наличными или поступления на счет.

Проценты

Данный вид сделки может предусматривать вознаграждение за пользование имуществом или является бесплатным. Проценты за пользование или их отсутствие — важный пункт. Помните, что соглашение между физическим и юридическим лицом также станет безвозмездным, когда:

  • об этом прямо указано в тексте;
  • переданы вещи, а не деньги — ст. 809 ГК.

Если просто опустить это условие, заемщик выплатит вознаграждение, определяемое ставкой рефинансирования ЦБ на день уплаты долга или его части (ст. 809).

Пени за просрочку

Штрафные санкции вносятся в документ по желанию сторон — указывать их не обязательно, но желательно. Рекомендуется указать размер пеней для нерадивого заемщика. Проценты и понесенные убытки по желанию пострадавшей стороны взыскиваются в полном объеме в соответствии со ст. 395 ГК, даже если они не прописаны в договоре или превышают установленный уровень.

Условия досрочного возврата

Возможность досрочного возврата предусмотрена п. 2 ст. 810 ГК — право предоставляется по умолчанию (как и возврат частями) и без уведомления. Что согласовывается на усмотрение сторон:

  • запрет на досрочный возврат (полностью и по частям);
  • предварительное уведомление о досрочном погашении и его срок.

Порядок пролонгации

Продление пользования заемными средствами (как и изменение платы за пользование оформляется дополнительным соглашением юридического и физического лица. Новый срок и условие о нем начнут действовать с даты подписания нового документа — п. 3 ст. 453 ГК.

Вот образец соглашения между физическим и юридическим лицом:

Разрешение споров

В соответствии с договором и п. 1 ст. 810 ГК заемщик возвращает долг в срок или в течение 30 дней с момента получения досрочного требования. При невозврате суммы долга (и платы по нему) заимодавец вправе сразу обратиться в суд, без предварительного урегулирования, если:

  • претензионный порядок не оговорен в тексте соглашения;
  • указана точная дата возврата предмета займа.

На практике часто используется договор займа между физическим лицом и ООО (и прочими юридическими лицами), по которому заемщик выплачивает вознаграждение за пользование средствами.

Образец:

ДОГОВОР ЗАЙМАг. Можайск 30 сентября 2020

Источник: https://ppt.ru/forms/dogovor/zaym-mezhdu-fizicheskim-i-yuridicheskim-litsom

Договор беспроцентного займа – Образец, бланк 2021 года

Договор займа ип с физическим лицом образец

Договор беспроцентного займа (ДБЗ) является документом, свидетельствующим о соглашении между заимодателем и заемщиком, цель которого – передача денег или других активов для временного безвозмездно использования его заемщиком.

ДБЗ оформляется при участии двух сторон: займодателя и займополучателя. Чаще всего такие договоры используют физлица, имеющие родственные, либо дружеские связи.

Форма договора беспроцентного займа

Форма ДБЗ обязана составляться в письменном виде (ч. 1 ст. 1047 ГКУ) при условии:

  • Если сумма сделки превышает 10-тикратный размер установленного законом МРОТ.
  • Независимо от суммы, если заимодателем является юр. лицо.

Однако, несмотря на возможность составления ДБЗ в устном виде, рекомендуется составлять такие соглашения только в письменном виде.

Подтверждением заключения ДБЗ может быть предоставление (ч. 2 ст. 1047 ГКУ):

  1. Расписки заемщиком.
  2. Составлением иного документа, подтверждающего передачу заемщику денежной суммы или определенного актива.

При этом, отсутствие письменного ДБЗ вполне возможно (определение Высшего спец. суда по делу № 522/3694/16-ц* от 09.11.2017). Например, если в сделке участвуют юридические лица, то подтверждением передачи денег вместо расписки могут быть:

  • Кассовый ордер.
  • Платежное поручение, с отметкой банка о перечислении средств на основании ДБЗ.
  • Выписка из банка.
  • Приемопередаточный акт и т. п.

Какую сумму можно дать взаймы?

ГК РФ не предусматривает ограничений по размеру БЗ. Следовательно, ДБЗ можно оформить на любую сумму. Однако, требуется учитывать 2 исключения:

  1. Первый – имеет отношение к способу выдачи займа. При выдаче займа наличными, существуют ограничения, регламентируемые п. 6 распоряжения Банка РФ № 3073-У от 07.10.13, которые гласят, что по одному ДЗ нельзя выдавать наличными свыше 100 000 рублей. Данное правило не относится к варианту, когда одна из сторон ДБЗ является физлицо, не имеющее отношение к ИП (п. 5 распоряжения). Следовательно, в этом варианте выдача займа наличными ограничений не имеет.
  2. Второе исключение относится к финансовой состоятельности кредитора. При возникновении спора кредитор вправе претендовать на возвращение выданного займа, если сумеет доказать реальное наличие финансовых возможностей на момент выделения займа.

На какой срок можно выдать заем?

При составлении ДБЗ рекомендуется фиксировать период, на который выделяется заем. Такой период может быть любым, даже более 10-ти лет. В этом варианте правило п. 2 ст. 200 ГК РФ не будет действовать, а отсчет срока исковой давности (СИД) начнется от даты невыполнения обязательства по возвращению займа (п. 2 ст. 196 ГК РФ).

Более того, ГК РФ допускает оформление ДБЗ без указания срока возврата денег, либо «до востребования». Тем не менее, ряд ограничений по сроку займа все же установлен. Например, в соответствии с п. 2 ст.

200 ГК РФ, СИД по бессрочным соглашения, либо по обязательствам «до востребования» действие договора не может быть выше 10 лет с даты его возникновения. Следовательно, исходя из указанной нормы, если кредитор претендует на возвращение переданного займа, ДБЗ не может заключаться на срок свыше 10 лет.

То есть, для того, чтобы заемные средства не стали доходом заемщика, рекомендуется раз в 10 лет перезаключать ДБЗ.

Как оформить договор беспроцентного займа в 2021 году?

Существует 2 формы ДБЗ:

ДБЗ в письменном виде оформляется, если сумма займа превышает 10-кратный размер МРОТ для граждан РФ, а также в варианте, когда заимодателем является юр. лицо. Таким образом, согласно законодательным нормам РФ, если займодавцем является юр. лицо, ДБЗ оформляется только в письменном виде, не взирая на сумму займа (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

При этом, унифицированного шаблона такого договора законодательством не установлено. Следовательно, согласно ст.161 ГК РФ действует правило об обязательном письменном оформлении ДБЗ, который оформляется между юр. лицами или между юр. лицом и гражданином.

При этом, договор можно не составлять, достаточно оформить расписку, в которой обозначить:

  • Место и дату ее написания.
  • Сведения о сторонах с обозначением паспортных и контактных реквизитов.
  • Сумму займа (цифрами и прописью).
  • Подписи сторон.

При этом, ответственность за несвоевременное возвращение ссуды такая же, как при оформлении кредитного договора.

https://www.youtube.com/watch?v=rmgbVe47KT0

Основным требованием, предъявляемым к ДБЗ является обязательная отметка в документе, что заем является безвозмездным. В противном варианте, договор будет считаться оформленном на возмездном условии.

Банки не выделяют беспроцентные ссуды, так как это коммерческие учреждения, основной целью которых является получение дохода от выдаваемых кредитов. Однако, банки могут принимать участие в социальных программах страны. В этих ситуациях за граждан, участвующих в таких программах, компенсирование недополученного дохода банку осуществляет государство.

Чаще всего, ДБЗ заключаются между родственниками или друзьями.

Надо отметить, что ДБЗ представляет собой стандартный документ. Чтобы облегчить оформление ДБЗ можно скачать бланк такого соглашения или заполненный образец.

Особое внимание требуется уделить следующим пунктам:

1) В «шапке» соглашения требуется обозначить название документа с присвоением ему номера, в нашем случае: Договор беспроцентного займа №__.

2) Немного ниже, с левой стороны отмечается населенный пункт, где составлен документ, а с правой – дата оформления сделки.

3) Далее заполняется преамбула договора, с указанием реквизитов сторон и их полномочий, на основании которых заключается сделка.

4) Непременно заполняется раздел «Предмет договора», где отмечается сумма выдаваемой ссуды, и отмечается, что заем является безвозмездным. Срок действия отображается по договоренности сторон. При этом, его можно не указывать. В этом случае ДБЗ является бессрочным.

5) Далее необходимо заполнить Права и обязанности сторон. Здесь можно отметить обязанности участников сделки с указанием:

  • Способа передачи денег (наличными или перечислением).
  • Срока возвращения займа и прочие условия.

6) Непременно необходимо заполнить раздел «Ответственность сторон», где можно прописать способы решения спорных моментов и санкции, за нарушение возложенных обязанностей.

7) Также в документе можно обсудить и обозначить по усмотрению сторон:

  • Форс-мажорные обстоятельства.
  • Конфиденциальность соглашения.
  • Условия прекращения договора.
  • Заключительные положения и прочие разделы.

8) К заключительному этапу оформления ДБЗ относится отображение «Реквизитов сторон и подписей» документа участниками сделки.

Перед подписанием ДБЗ стороны обязаны внимательно перечитать текст договора. В нем не должно быть ошибок, исправлений и зачеркиваний.

Документ составляется в 2-х экземплярах и вступает в силу после передачи денег заемщику.

Структура договора

Надо отметить, что унифицированного утвержденного шаблона ДБЗ не существует, однако для его оформления рекомендуется использовать общепринятую структуру документа. Для составления ДБЗ можно воспользоваться бланком.

При этом, стороны соглашения могут игнорировать или добавлять любые условия и требования. Однако, в структуре документы должны быть отображены существенные условия, без которых документ не получит юридического статуса.

В структуре документа непременно должны быть пункты, отображающие:

  1. Дату и место заключения ДБЗ.
  2. Сумму выделяемой ссуды.
  3. Сроки возвращения займа.
  4. Условия выделения беспроцентной ссуды.
  5. Порядок рассмотрения спорных моментов.
  6. Ответственность за невозврат займа.
  7. Прочие условия соглашения.
  8. Контактные реквизиты участников сделки.
  9. Подписи сторон.

Документ составляется в 2-х экземплярах (по одному – каждой стороне). При наличии дополнительных документов, их требуется приложить к основному договору. Этом могут быть:

  • График платежей.
  • Приемопередаточный акт передачи денег.
  • Расписка заемщика.
  • Платежное поручение.
  • Выписка из банка о зачислении средств заемщику.

Нужно ли нотариальное заверение?

Оформляя ДБЗ, нередко возникает вопрос – требуется ли удостоверение соглашения нотариусом, или долговая расписка, подписанная участниками соглашения будет достаточной?

Надо отметить, что законодательными нормами РФ нотариального подтверждения ДБЗ не предусмотрено. Однако, если стороны не очень доверяют друг другу, то они могут заверить оформленный документ у нотариуса. Законом это не запрещено.

Если ограничиться распиской, то при неисполнении долговых обязательств придется обращаться в суд. При этом, необходимо будет осуществлять:

  1. Экспертные исследования по расписке для доказательства подлинности почерка заемщика, что вызовет затягивание возвращения займа.
  2. Дополнительные затраты.
  3. Прочие действия, из-за которых возврат денег будет отложен.

Следовательно, нотариальное заверение ДДБЗ:

  • Поможет снизить риски по невозврату заемных средств.
  • Облегчит процедуру возвращения займа при неисполнении заемщиком своих обязательств.

Признание договора недействительным

Чтобы ДБЗ не был признан недействительным, необходимо юридически грамотно его составить.

В каких случаях ДБЗ может быть признан недействительным? В первую очередь – при отказе заемщика от своей подписи.

Если, в результате судебного разбирательства, заемщик сумеет доказать, что он не подписывал договор, то такой договор будет признан недействительным. Поэтому, при передаче денег существует установленная практика фиксирования передачи займа:

  1. Должен быть составлен, либо передаточный акт о вручении суммы, или расписка о получении займа, написанная заемщиком. И лучше будет, если передача ссуды будет осуществлена в присутствии свидетелей или подтверждена нотариусом. Если, все это будет выполнено, то доказать свою непричастность к ДБЗ заемщику не удастся.
  2. Осуществление передачи средств перечислением платежа на банковский счет заемщика. В этом случае, доказать получение займа не представляет сложности.

Примечание. Если в досудебном порядке сторонам не удастся договориться, то признание ДБЗ недействительным допускается лишь через судебное разбирательство.

Источник: https://dogovor.net/besprotsentnogo-zajma/

Может ли ИП выдать займ физическому лицу: как оформить договор

Договор займа ип с физическим лицом образец

Банки иногда отказывают в займах индивидуальным предпринимателям и физлицам. Выходом может стать договор займа между сторонами — ИП и физическим лицом, — когда один из них выступает в роли кредитора, а другой — заемщика. Разобрались, что такое договор займа между ИП и физлицом.

Займ отличается от кредита по нескольким признакам:

  • займ регулируется только гражданским правом, а кредит — и гражданским, и банковским правом.
  • Предметом договора о займе могут выступать деньги, которые заимодатель перечисляет на счет заемщика или выдает ему в наличной форме, или товарно-материальные ценности. В качестве кредита можно передавать только деньги.
  • Займ до определенного предела можно оговорить устно. Договор о кредите заключается письменно.
  • Кредитором по займу могут выступать как юридические, так и физические лица — индивидуальные предприниматели и частники. Кредит имеет право выдавать юрлицо.
  • Для выдачи займа не нужно обладать особыми юридическими правами. Кредитовать можно при наличии лицензии.
  • Финансовая организация, которая выдает кредиты, выступает в роли посредника. Субъекты договора по займу коммуницируют между собой без посредников.

Договор займа между ИП и физическим лицом. Кому это нужно

Кредитование — один из самых распространенных способов получить необходимые средства. Банки иногда отказывают заемщикам: ИП, физ- и юрлицам. Решение — займ для ИП от частного лица и наоборот — займ от ИП частному лицу.

Договор займа ИП с физическим лицом. Образец

Займ между ИП и физлицом оговаривает следующие моменты:

  • предмет договора: сумму займа, срок выплаты, тип — с процентами или без них.
  • Права и обязанности: условия поступления средств, условия выплат с учетом процентов, если это нужно.
  • Ответственность: возмещение убытков в случае нарушения пунктов договора.
  • Форс-мажор: условия освобождения от ответственности, коммуникация между сторонами в непредвиденных ситуациях, сроки форс-мажора и повторного заключения соглашения.
  • Конфиденциальность, особенности разрешения споров, сроки действия документов, порядок заключения сделки, адреса и реквизиты участников.

Займ бывает беспроцентным, а может предполагать выплату процентов заимодателю. Сделка считается процентной по умолчанию даже случае, если в документе не прописаны условия начисления и выплаты процентов. Ставку рефинансирования устанавливает Центробанк и выплачивать проценты заемщик обязан каждый месяц.

Если в документе указано, что займ беспроцентный, это не означает, что заемщику придется вернуть только сумму, оговоренную условиями контракта. Подобные займы налагают на стороны определенные налоговые обязательства.

Государство рассматривает факт неуплаты процентов заемщиком в качестве дополнительной прибыли и накладывает обязательство выплатить налог, НДФЛ, в размере 35% от суммы долга. Это справедливо для случаев, когда в роли заемщика выступает физическое лицо.

Заемщик, как физическое лицо, не несет ответственности перед госбюджетом в двух случаях:

  • если сумма долга меньше одной тысячи рублей, документ в этом случае не нужен;
  • если средства необходимы для строительства жилья или его покупки.

Правила действуют для ситуаций, когда в роли заимодателя выступает ИП, а в роли заемщика — частное лицо.

Ип берет займ у физического лица. нюансы

ИП, в роли заемщика, не несет налоговой ответственности, когда возвращает заимодателю, частному лицу, беспроцентный заем.

Займ можно выплатить еще раз или пролонгировать, нюансы учитываются в приложении.

Договор позволяет учесть досрочное погашение займа или его части. Если заемщик единовременно гасит больше половины суммы, заимодатель обязан пересчитать выплату процентов и составить новый график выплат. Это должно отразиться в приложении.

Если заемщик использует полученные средства не по целевому назначению, нарушает график выплат или ставит под угрозу выполнение долговых обязательств, заимодатель может требовать досрочного погашения займа. На это отводится четырнадцать дней с момента уведомления заемщика. Его письменное либо иное подтверждение не требуется.

Нецелевое использование займа может также грозить заемщику штрафом со стороны заимодателя. Его величина и процент пени при просрочке платежей прописываются в документе.

Подобрать банк

Договор займа ИП и физического лица. Что указывают в документе

Договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем должен иметь информацию:

  • дату и номер;
  • наименование участников;
  • предмет: сумму, валюту, величину начисляемых процентов, сроки возврата, прочие условия;
  • перечисление прав и обязанностей участников;
  • условия разрешения споров: суд или арбитраж;
  • условия, при которых договор может быть расторгнут и ответственность сторон;
  • реквизиты, подписи участников соглашения.

Договор должен содержать приложения. Это график погашения займа и процентов, акт, который подтверждает прием-передачу объекта договора, допсоглашения.

Предметом такого соглашения, кроме денег в национальной или зарубежной валюте, может выступать имущество — оборудование, сырье или продукция, — предоставляемое в долг. В этом случае заемщик обязан выплатить его стоимость, согласованную обеими сторонами контракта.

Источник: https://tvoedelo.online/kredit/dogovor-zayma-mezhdu-ip-i-fizicheskim-licom-obrazec

Договор займа между физическим лицом и ИП: образец, беспроцентного, целевого

Договор займа ип с физическим лицом образец

Товарно-денежные отношения между физическими лицами и субъектами предпринимательской деятельности должны сопровождаться рядом документов. В особенности это касается случаев предоставления займа во всех его формах – денежного или товарного.

Перед осуществлением процедуры подписания соглашения необходимо правильно оформить договор, соблюдая законодательство РФ.

Прежде всего, необходимо определиться, что именно должен представлять собой документ соглашения между заимодавцем (физическое лицо) и заемщиком? По сути он определяет действия, права и обязанности сторон, регламентирует их действия при возникновении тех или иных ситуаций.

В гражданском кодексе РФ существуют определенные положения, согласно которым необходимо составлять договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем.

Они подробно описаны в главе 42 ГК РФ, которая содержит следующие статьи:

  • 807 – дает определение соглашения между двумя сторонами;
  • 808 – описывает в каких случаях необходимо составлять договор. Это является обязательным, если общая сумма заема превышает 10 минимальных оплат труда;
  • 809 – указывает порядок начисления процентов, если таковой механизм прописан в документе. По умолчанию ИП должен ежемесячно выплачивать начисленные %. Подобное описание этого механизма будет дано ниже;
  • 810 – обязанности сторон;
  • 811 – порядок действий при нарушении условий соглашения одной из сторон;
  • 812 — возможное оспаривание договора, правила и положения;
  • 813 – что делать, если заемщик утратил способность обеспечивать условия — выплату процентов, возврат основного тела займа;
  • остальные пункты главы (814-818) необходимы для регламентирования отношений между субъектами предпринимательской деятельности, государственными органами и банковскими структурами.

Подготовительный этап, предшествующий подписанию договора, должен состоять из внимательного ознакомления вышеописанных пунктов. Они станут основой для составления разделов документа.

Помимо этого необходимо заранее определиться с денежной суммой, возможным начислением процентов, порядком их возврата и срока действия договора. Только после этого можно приступать к составлению документа.

Согласно принятым нормам договор должен иметь определенную структуру. Она состоит из отдельных пунктов, каждый из которых несет определенную юридическую нагрузку. Условия договора составляются во избежание возникновения конфликтных ситуаций при толковании каждого из них.

Условия описывают предмет соглашения, обязанности сторон, порядок действий во время наступления определенных случаев.

О каждом из этих пунктов нужно сказать подробнее.

Предмет соглашения

В большинстве случаев это определенная денежная сумма, которая дается заимодавцем заемщику на определенный срок. Согласно текущему законодательству, в этом пункте должна фигурировать только национальная валюта.

В случае предоставления заема в иностранной валюте, в действие вступают разделы статей 140, 141 и 317 гражданского кодекса РФ. Конвертация производится на момент получения денег, частичного или полного возврата по курсу Национального банка.

Порядок возврата

Документ должен четко определить график возврата займа, сроки и даты. Для беспроцентного типа соглашения зачастую это действие наступает в конце срока действия.

Этот пункт предварительно оговаривается двумя сторонами и вступает в силу только после согласования.

Для бессрочного вида соглашения существует определенная процедура. Заимодавец составляет письменное уведомление о желании получить выданную денежную сумму.

Заемщик, в свою очередь, обязан предоставить таковую. Она может включать в себя основное тело займа и начисленные проценты. Дополнительно в договоре можно изменить срок действия уведомления – оно может быть меньше или больше 30-и дней.

Также рекомендуется прописать условия досрочного погашения. При этом может изменяться % ставка, порядок ее выплаты или другие пункты, влияющие на первоначальную сумму.

Частичное или полное погашение считается выполненным только после составления соответствующего документа – расписки о получении наличных средств, заверенного расходного кассового ордера, поступление на расчетный счет заимодавца.

Нарушения условий

Может возникнуть ситуация, когда индивидуальный предприниматель не выполняет условия по выплате полученной денежной суммы или начисленных процентов.

Рекомендуется прописать в соглашении порядок взыскания штрафов, пени или изменения условий выдачи заема.

При отсутствии подобного условия следует руководствоваться статьей 395 ГК РФ, а в частности – пункта 1. Он применяется для тех случаев, когда возврат должен выполняться по истечении срока действия соглашения.

Если же предусмотрен поэтапный возврат, то при нарушении заранее согласованного графика выплат, заимодавец вправе потребовать досрочное погашение основного тела суммы и начисленных за весь период %.

Оспаривание

Заемщик может в судебном порядке оспаривать отдельные пункты соглашения или весь документ в целом в следующих случаях:

  • неполучение всей суммы или ее части;
  • подписание было выполнено с помощью обмана, мошенничества или угроз.

Заимодавец вправе обратиться в суд при невыполнении условий соглашения со стороны заемщика. Они подробно были описаны в пункте «нарушение условий».

Только после внимательного изучения каждого из вышеописанных условий можно приступать к составлению основного документа. Его положения должны быть адаптированы к реальным условиям и предварительным договоренностям, но при этом не нарушать пункты гражданского кодекса РФ.

Необходимые документы

Для правильного оформления соглашения между физическим лицом и ИП о предоставлении займа необходимо приложить ряд документов. Они должны служить определенными идентификаторами каждой из сторон.

Физическое лицо

Обязательно прилагается копия документа, удостоверяющего личность – паспорт или другой, равный ему документ. Если физическое лицо состоит в браке – копия свидетельства об оном и письменное согласие супруга (супруги) на заключение сделки.

Для нотариального оформления помимо копий предоставляются оригиналы для сверки правдивости информации.

Индивидуальный предприниматель

Для правильного оформления соглашения ИП должен предоставить следующие копии документов:

  • паспорт ИП;
  • свидетельство о государственной регистрации или выписка из ЕГРИП. Последний документ действителен в течение 2-х месяцев после выдачи;
  • свидетельство из налоговых органов о постановке на учет — ИНН.

Это минимальный пакет документов, который может быть изменен в зависимости от вида заема. Если в качестве последнего выступает движимое или недвижимое имущество обязательно предоставляется подтверждение права собственности и выписка из реестра об отсутствии судебных решений или производств на изменение собственника.

Налогообложение займа

Так как договор займа между ИП и физ лицом не является механизмом полученияпрямой прибыли – он не может облагаться налогами. Со стороны физического лица можно не заполнять никаких налоговых документов по расходу (приходу ) денежных средств при оформлении договора займа. Но это касается только беспроцентного типа договора.

В случае начисления дополнительных % сверх основной суммы они могут рассматриваться как прибыль и соответственно – должны отображаться в отчетной документации.

Согласно налогового кодекса РФ, статья 208, пункта 1 второй части, подпункта 1 все доходы, полученные в виде дивидендов или % должны облагаться налогом. Для этого они отображаются в отчетной документации, причем выплата (получение) основного тела займа освобождается от этого.

Все действия по составлению должен взять на себя индивидуальный предприниматель, так как он по сути является источником доходов для физлица, или для себя. Поэтому он должен отчислить НДФЛ с себя (в случае выступления заимодавцем), или с физического лица.

Однако доходы подобного типа не облагаются единым социальным налогом, так как не являются выплатами за предоставление услуг или другими типам вознаграждения. Это подробно описано в статье 236, пункт 1 Налогового кодекса РФ.

Образец договора займа между физическим лицом и ИП

Основная проблема при составлении соглашения займа между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом – уникальность подобного документа. Поэтому нет единой неизменной стандартной формы для заполнения. В каждом отдельном случае пункты прорабатываются исходя из предварительных соглашений.

Для основы можно взять стандартный бланк и в дальнейшем добавить нужные главы или изменить текущие. Образец договора

Кроме этого документа может понадобится ряд других:

  • расписка о получении (выдачи) суммы займа;
  • приложение с графиками выплат — для поэтапной формы погашения задолженности;
  • дополнительное соглашение в случае продления или изменения некоторых пунктов договора.

Для минимизации ошибок при составлении соглашения рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных юристов. В особенности это касается сложных форм, когда в качестве заема выступает движимое или недвижимое имущество.

Договор вступает в силу не во время подписания, а после получения заемщиком оговоренной суммы.

Нужно ли оформлять договор нотариально

Нотариальное подтверждение заключения соглашения займа не обязательно. Согласно статьи 808 ГК РФ достаточно заверить документ подписями, с приложением всех необходимых документов. При возникновении любых судебных споров он будет признан правомерным.

Однако заверение у нотариуса имеет ряд положительных моментов:

  • подтверждение третей стороной правильности оформления всех документов;
  • возможное привлечение нотариуса в качестве свидетеля для решения споров;
  • еще одна из гарантий соблюдения сторонами условия соглашения.

Нотариальные услуги повлекут за собой дополнительные денежные затраты, но впоследствии подобное оформление поможет в решении многих вопросов.

Договор беспроцентного займа между ИП и физическим лицом

Одной из форм заключения соглашения между частным лицом и индивидуальным предпринимателем может быть беспроцентный заем. Он не предусматривает получения прибыли в виде %.

Но даже в этом случае все операции необходимо отразить в бухгалтерской документации в соответствии с Планом счетов:

  • счет 66 – расчеты по краткосрочным займам и кредитам;
  • счет 67 — расчеты по долгосрочным займам кредитам.

Внесение данных о финансовых операциях в налоговую отчетность не предусмотрено. Но только в случае заключения договора беспроцентного займа.

Договор целевого займа

Целевой заем означает получение средств для осуществления конкретных целей. Независимо от назначения, в соглашении должны быть предусмотрены способы контроля заимодавцем за расходом выданной им суммы.

Подобными документами могут служить товарные чеки, накладные или любые другие принятые документы, подтверждающие трату средств. В них указываются товары или услуги, их характеристики и количество.

Если условия целевого займа не выполняются в течение срока действия соглашения или по истечении него – заимодавец вправе потребовать возврат выданной суммы. Но для этого в договоре должны быть оговорены условия, характеризующие невыполнение положений.

Зная основные правила составления договора займа между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом можно избежать неоднозначных трактовок и конфликтных ситуаций.

Если же составление соглашения будет выполнено профессиональными юристами, то его пункты позволят четко разграничить права и обязательства сторон.

: Как составить договор займа. Находим ответ

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/zajmy-fizicheskim-licam/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-licom-i-ip.html

Договор займа между ИП: особенности и образцы документов

Договор займа ип с физическим лицом образец

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Особенности займа между ИП

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Законодательство устанавливает: заем считается процентным, даже если в контракте не оговаривается этот пункт. В указанном случае на взятые в долг средства начисляются проценты в размере установленной ЦБ ставки рефинансирования и выплачиваются каждый месяц.

Вот примеры процентного и беспроцентного договоров займа:

⇓Скачать образец процентного договора
⇓Скачать образец беспроцентного договора

Договор заимствования между ИП может толковаться как беспроцентный исключительно в том случае, когда об этом прямо указано в соглашении.

Любой такой договор, в том числе заключенный между ИП, требует соблюдения письменной формы. Этому правилу не подчиняются только заимствования между физическими лицами на сумму, не превышающую 1 тыс. рублей.

Индивидуальным предпринимателям законом позволительно заключать соглашения займа без указания в них его суммы. Размер долга указывается в дополнительных приложениях к договору.

При этом одна сторона может заимствовать средства у второй повторно на основании того же договора. Обычно такие соглашения являются беспроцентными.

Так ли выгоден беспроцентный займ

Между ИП может заключаться договор беспроцентного заимствования, то есть операция, не связанная с осуществлением предпринимательской деятельности кредитора, так как не подразумевает получение прибыли в виде процентов.

Однако не все так просто. Такие договорные отношения порождают налоговые обязательства. У предпринимателя-заимодавца не возникает никаких обязательств перед бюджетом. Иное дело – заемщик.

Органы налогообложения рассматривают получаемую выгоду в виде сэкономленных процентов как внереализационный доход. Для его расчета берется за основу утвержденная на этот период ставка рефинансирования.

От суммы этих неосуществленных расходов ИП-заемщик, который находится на упрощенной системе налогообложения, платит НДФЛ в размере 35 процентов.

Основные пункты в договоре займа для ИП

В документ необходимо ввести следующую основную информацию:

  • дата составления, порядковый номер документа;
  • стороны;
  • предмет договора. Сюда нужно включить сумму, валюту задолженности, размер процентов (при наличии), срок возврата объекта займа, иные условия по договоренности сторон;
  • права и обязанности сторон соглашения;
  • разрешение споров (в судебном порядке, в арбитраже);
  • условия расторжения договора и ответственность, вытекающая из этого;
  • реквизиты, подписи сторон.

Существуют документы, в обязательном порядке прилагаемые к основному договору. К ним относятся:

  • график погашения основной суммы и начисленных процентов;
  • акт приема-передачи объекта договора;
  • дополнительные соглашения и т. д.

Договор займа между индивидуальным предпринимателем и ООО

Такой заем также может являться процентным или беспроцентным и в обязательном порядке должен иметь целевой характер.

Конституционный суд РФ определяет: при беспроцентном займе также возникает ситуация получения ИП материального дохода. Этот вид дохода не является заработанным в результате предпринимательской деятельности и в обязательном порядке подлежит обложению НДФЛ.

Однако Министерство финансов в своем письме от 27 августа 2014 года установило, что беспроцентный заем для ИП не считается материальной выгодой и, тем более не включается в базу налогообложения при расчете НДФЛ или налога на прибыль.

Сказанное относится только к беспроцентным займам и займам с процентами, составляющими 2/3 установленной в это время ставки рефинансирования.

С точки зрения ООО выглядит это так: при расчете налогооблагаемой базы учитывается прибыль в виде неполученных процентов только в том случае, когда сделка соответствует критериям контролируемой. Такой, например, считается задолженность взаимозависимому лицу (индивидуальному предпринимателю).

Если же сделка не была признана контролируемой, то и использовать сумму неполученных процентов при расчете налога на прибыль нет необходимости.

Договор займа между ИП и физическим лицом

ООО или ИП вправе давать в долг физическим лицам.

Источник: https://creditometr.online/documents/dogovor-zayma-mezhdu-ip

Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)

Договор займа ип с физическим лицом образец

Договор займа – это официальное соглашение между физическими лицами или юридическим и физическим лицом, одно из которых (займодавец) предоставляет в пользование средства второму (заемщику), которое обязуется эти средства вернуть в установленные договором сроки с учетом процентов за их пользование, если договор процентный.

Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть заключен обязательно, независимо от суммы займа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный

Если договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный, то в договоре прописывается только конкретная сумма денежных средств, взятых в долг и сроки ее возврата.

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке ниже).Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец)

Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

Между физическими лицами заключение договора займа в письменной форме должно быть обязательным, если сумма займа превышает 10 000 руб.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

Общие положения договора займа

В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
  2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского Кодекса РФ.
  3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
  4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
  5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
  6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

Форма договора займа

В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
  2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Проценты по договору займа

В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
  2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
  3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
  4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
  5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
  6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Обязанность заемщика возвратить сумму займа

В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Источник: https://vsedogovori.ru/dogovor-zajma.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.