Методика оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА / DEPOSIT POLICY / РЕЙТИНГОВАЯ СИСТЕМА ОЦЕНОК / ESTIMATE RATING SYSTEM / КОЭФФИЦИЕНТНЫЙ АНАЛИЗ / RATIO ANALYSIS / ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ / FINANCIAL INDICATORS / БАЛЛЬНО-ВЕСОВОЙ МЕТОД ОЦЕНКИ / POINT RATING AND WEIGHTS EVALUATION METHOD
Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В.
Предмет. Одной из насущных проблем в сфере анализа банковской деятельности является отсутствие действенного инструментария, позволяющего оценить эффективность депозитной политики кредитных организаций. Используемые методики ориентированы на анализ экономического положения банковских институтов, что не дает оценить эффективность мероприятий, проводимых в рамках отдельных направлений банковской деятельности, в том числе депозитную политику кредитных организаций. Цели. Разработка методики оценки депозитной политики коммерческого банка, анализ существующих методик, обоснование с учетом выявленных ограничений авторского подхода; апробация авторской методики на примере кредитной организации. Методология. Использованы системный подход, анализ и синтез, метод сравнения и сопоставления, а также экономико-статистические методы. Результаты. Разработана методика оценки депозитной политики банка. Область применения. При оценке депозитной политики банковских институтов. Выводы. Оценка депозитной политики является одной из ключевых задач в деятельности кредитной организации. Существующие на сегодняшний день методики либо не позволяют оценить эффективность депозитной политики банка сегрегированно от комплексной оценки эффективности его деятельности в целом, либо ориентированы на отдельные ключевые аспекты данного процесса. Авторами предложена методика оценки эффективности именно депозитной политики , построенная на анализе трех групп показателей и позволяющая исследовать последнюю в контексте ее влияния на устойчивость кредитной организации.
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В.
A methodology for assessing the efficiency of the commercial bank»s deposit policy
Importance This paper concentrates on the issues of deposit policy of credit institutions including organization and management of deposit processes. Objectives The paper aims to develop a methodology for deposit policy assessment of a commercial bank. Methods As the methodological base of the study, we used the systems approach, method of comparison, and economic and statistical methods. Results The paper presents a newly developed technique of assessment of the commercial bank’s deposit policy . Conclusions and Relevance The proposed methodology for evaluating the effectiveness of the bank’s deposit policy is based on three sets of indicators and allows it to be explored in the context of the impact on the sustainability of the credit organization. The results presented can be used to evaluate the deposit policy of banking institutions.
Текст научной работы на тему «Методика оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка»
pISSN 2071-4688 Банковская деятельность
МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Владимир Владимирович МИТРОХИНа% Алексей Владимирович ГРИБАНОВЬ, Мария Викторовна ВИЛКОВАс
а кандидат экономических наук, профессор кафедры финансов и кредита, Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарёва, Саранск, Российская Федерация mitrokhin_vlad@mail.ru
ь аспирант кафедры финансов и кредита, Национальный исследовательский Мордовский государственный
университет им. Н.П. Огарёва, Саранск, Российская Федерация
с экономист отдела оценки рисков АККСБ «КС БАНК» (ПАО), Саранск, Российская Федерация mariya.vilkova@gmail.com
Получена 04.10.2017 Получена в доработанном виде 06.11.2017 Одобрена 20.11.2017 Доступна онлайн 22.12.2017
УДК 336.717.3 JEL: G21
депозитная политика, рейтинговая система оценок коэффициентный анализ, финансовые показатели, балльно-весовой метод оценки
© Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ, 2017
Предмет. Одной из насущных проблем в сфере анализа банковской деятельности является отсутствие действенного инструментария, позволяющего оценить эффективность депозитной политики кредитных организаций. Используемые методики ориентированы на анализ экономического положения банковских институтов, что не дает оценить эффективность мероприятий, проводимых в рамках отдельных направлений банковской деятельности, в том числе депозитную политику кредитных организаций.
Цели. Разработка методики оценки депозитной политики коммерческого банка, анализ существующих методик, обоснование с учетом выявленных ограничений авторского подхода; апробация авторской методики на примере кредитной организации.
Методология. Использованы системный подход, анализ и синтез, метод сравнения и сопоставления, а также экономико-статистические методы. Результаты. Разработана методика оценки депозитной политики банка. Область применения. При оценке депозитной политики банковских институтов. Выводы. Оценка депозитной политики является одной из ключевых задач в деятельности кредитной организации. Существующие на сегодняшний день методики либо не позволяют оценить эффективность депозитной политики банка , сегрегированно от комплексной оценки эффективности его деятельности в целом, либо ориентированы на отдельные ключевые аспекты данного процесса. Авторами предложена методика оценки эффективности именно депозитной политики, построенная на анализе трех групп показателей и позволяющая исследовать последнюю в контексте ее влияния на устойчивость кредитной организации.
Для цитирования: Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В. Методика оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка // Финансы и кредит. — 2017. — Т. 23, № 48. — С. 2888 — 2902. https://doi.org/10.24891/fc.23.48.2888
В настоящее время отечественный финансовый рынок функционирует в условиях жесткой конкуренции, в силу чего его развитие и обеспечение устойчивости становится первостепенной задачей и одним из приоритетных направлений деятельности Банка России. Ее решение невозможно без
наличия действенного инструментария оценки финансового состояния кредитной организации, а также ключевых направлений ее деятельности. Одним из таких направлений, качественная реализация которого определяет устойчивость функционирования кредитных организаций, является проводимая ими
депозитная политика. Отсюда следует прямая необходимость определения термина «депозитная политика» в контексте устойчивого развития коммерческого банка.
По нашему мнению, понятие «устойчивое развитие» применительно к коммерческому банку необходимо определять с позиции синергетического подхода: стабильно развивающаяся кредитная организация должна характеризоваться способностью в процессе своего функционирования удерживать и восстанавливать финансовую устойчивость, несмотря на негативное воздействие факторов внешней и внутренней среды, благодаря выработанным механизмам разрешения непрерывно возникающих конфликтов (противоречий), и в процессе стабилизации переходить на новый уровень саморазвития; развитие коммерческого банка достигается за счет разработанных и на постоянной основе посредством критического анализа вновь поступающих данных о факторах, выводящих систему из состояния равновесия, актуализируемых стратегии и тактики организации, содержащих оценку рисков и систему превентивных мер.
В свою очередь понятие «депозитная политика» необходимо раскрыть в широком и в узком смысле: в широком смысле под депозитной политикой понимается неотъемлемый элемент банковской политики, представляющий собой часть процесса трансформации привлеченных кредитной организацией средств в инвестиционные ресурсы и обеспечивающий за счет комплексного стратегического планирования и совокупности последовательно связанных действий, методов и способов управления формирование эффективной структуры ресурсной базы, позволяющей обеспечить заданный уровень рентабельности и ликвидности кредитной организации при бесперебойном депозитном финансировании ее коммерческой деятельности; в узком смысле под депозитной политикой понимается непосредственно сам процесс привлечения средств, ориентированный на обеспечение устойчивости банка (длинные деньги, разнообразие инструментов привлечения, приемлемая процентная политика и пр.).
Мы полагаем, что в том случае, если депозитная политика коммерческого банка обеспечивает его устойчивое развитие, ее следует признать эффективной. Заметим, что определение степени эффективности депозитной политики конкретной кредитной организации является насущной необходимостью в практике банковского анализа. Принимая это во внимание, определим критические, по нашему мнению, требования к методике ее оценки.
Во-первых, методика должна предоставлять возможность оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка сегрегированно от оценки его деятельности в целом. Это обусловлено тем, что комплексная оценка деятельности кредитной организации чрезвычайно сложна, а ее использование снижает достоверность получаемых результатов.
Во-вторых, оценку эффективности депозитной политики коммерческого банка необходимо осуществлять в контексте его устойчивого развития, а значит за целый ряд отчетных периодов. Таким образом, методика должна предоставить аналитику возможность горизонтального анализа для выявления основных тенденций развития кредитных организаций. Методика также должна содержать элементы вертикального анализа баланса кредитной организации, в частности, группировку привлеченных средств по источникам привлечения и по срочности.
В-третьих, методика должна обеспечивать объективность получаемых результатов, вследствие чего мы отдаем предпочтение коэффициентному анализу и подходу, в основе которого лежит присвоение рейтинга кредитным организациям. Это в свою очередь даст аналитику возможность сопоставить эффективность депозитной политики нескольких кредитных организаций.
В-четвертых, методика должна включать в себя необходимую и достаточную систему финансовых показателей.
В-пятых, методика должна предоставить возможность для оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка как внутреннему, так и внешнему
наблюдателю, что предполагает наличие свободного доступа ко всей необходимой информации.
Нами произведен анализ существующих в настоящее время методик оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков. Их условно можно подразделить на три группы:
1) методики, в основе которых лежит рейтинговая система оценок коммерческих банков [1-4]. С помощью данных методик проводится анализ определенной совокупности кредитных организаций, выбор которой обусловливается целью и задачами соответствующего исследования. При этом в зависимости от организации процедуры оценки рейтинговые методики подразделяются на методики, осуществляемые на основании бухгалтерской отчетности, либо на основании экспертных оценок. В основе бухгалтерских методик оценки лежит жестко формализованная система финансовых коэффициентов (что зачастую накладывает на аналитика определенные ограничения, поскольку не всю информацию об объекте оценки можно выразить в числовом представлении), тогда как в основе экспертных оценок предполагается наличие определенной доли субъективизма (профессиональное суждение, опыт и квалификация специалиста, осуществляющего исследование);
2) методики, в основе которых лежит коэффициентный анализ коммерческих банков [5-7]. Данная группа методик чрезвычайно популярна среди аналитиков вследствие своей простоты. Кроме того, эти методики обладают и рядом других немаловажных достоинств: во-первых, они дают аналитику возможность оперировать относительными величинами и, соответственно, сопоставлять друг с другом различные по своим параметрам банки; во-вторых, знание нормативных значений (или диапазона нормативных значений) поз в оляет анал итику в ыде лить неэффективные кредитные организации; в-третьих, они объективны и стандартизированы. Однако данную группу
методик нельзя признать в полной мере совершенной. В частности, к одному из их недостатков необходимо отнести сложность интерпретации полученных результатов: развернутая система финансовых коэффициентов, с одной стороны, позволяет всесторонне оценить деятельность анализируемого коммерческого банка, однако с другой — существенно усложняет систематизацию и структурирование получаемой информации. Кроме того, несмотря на наличие нормативных значений, ориентироваться на них следует с крайней осторожностью, так как они существенным образом зависят от условий осуществления кредитной организацией своей коммерческой деятельности;
3) методики, в основе которых лежит финансовый анализ коммерческих банков [8-11]. Отметим, что методики именно данной группы чаще всего используются для оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков сегрегированно от оценки эффективности их деятельности в целом. Заметим также, что доминирующую роль в финансовом анализе играют абсолютные показатели, такие как выручка или чистая прибыль, что затрудняет сопоставление кредитных организаций, масштабы деятельности которых существенным образом отличаются друг от друга. Важно обратить внимание на тот факт, что в рамках данного направления процедура оценки осуществляется многоэтапно и комплексно, включая в себя: а) горизонтальный (временной) анализ, посредством которого предоставляется информация о динамике финансовых показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка за ряд отчетных периодов; б) трендовый анализ, который является логическим продолжением горизонтального анализа и посредством которого определяются основные тенденции в динамике исследуемых финансовых показателей; в) вертикальный (структурный) анализ, в рамках которого структура абсолютных финансовых показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка,
раскрывается через удельные веса отдельных элементов, ее составляющих; г) коэффициентный анализ, посредством котор о го з наче ния ф инансов ых коэффициентов, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка, сопоставляются с нормативными или со значениями финансовых коэффициентов сравниваемых кредитных организаций.
Установлено, что ни одна из исследованных методик не удовлетворяет в полной мере системе ранее выдвинутых нами требований:
1) подавляющее большинство существующих в настоящее время методик не позволяют оценить эффективность депозитной политики коммер че с кого б анка сегрегированно от комплексной оценки эффективности его деятельности в целом, а значит, не позволяет дать ей исчерпывающую оценку [1-6];
2) те же немногие работы, в которых оценка эффективности депозитной политики коммерческого банка осуществляется сегрегированно от комплексной, зачастую носят теоретический характер и не находят применения на практике [8-12]. В тех же работах, в которых исследователи используют финансовые коэффициенты для оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка [7, 13], последние, как правило, либо не позволяют оценить депозитную политику в контексте устойчивости кредитной организации, либо их выбор обусловливается субъективным опытом аналитиков, формирующих свой базис оценки исходя из собственных предпочтений.
Именно поэтому нами предлагается авторская методика оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков сегрегированно от оценки его деятельности в целом, разработанная в полном соответствии с ранее выдвинутыми требованиями. В целях апробации разработанной методики произведена оценка эффективности депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО), соотнесена ее эффективность с
региональным рынком в целом1. Заметим, что полноту анализа в данном случае и в соответствии с предъявляемыми к методике требованиями позволяют обеспечить данные, полученные из общедоступных источников. В частности, это официальная отчетность, раскрываемая кредитными организациями на сайте Банка России (формы № 0409101, № 0409102, № 0409123). Кроме того, особое внимание необходимо обратить на то обстоятельство, что в основе разработанной методики лежат балльно-весовой метод, а также метод оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка через анализ системы показателей, что позволяет обеспечить объективность получаемых результатов, а также рассмотреть их в динамике за целый ряд отчетных периодов. Предлагаемая методика осуществляется в несколько этапов.
Этап 1. Вычисление коэффициентов, характеризующих эффективность депозитной политики. По нашему мнению, оценивать ее необходимо через системно-векторный анализ трех основных направлений ее развития. Во-первых, это формирование наиболее эффективной структуры ресурсной базы кредитной организации; во-вторых, это формирование наиболее эффективного активно-пассивного потенциала кредитной организации; и в-третьих, это формирование наиболее стабильной ресурсной базы кредитной организации. Определяя, в какой степени реализован индивидуальный потенциал каждого из данных векторов, мы осуществляем комплексную оценку эффективности депозитной политики. В соответствии со сказанным, для дистанционной оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков мы предлагаем использовать систему финансовых коэффициентов, состоящую, в свою очередь, из трех подсистем (табл. 1).
В первую подсистему мы предлагаем включить группу коэффициентов,
1 Региональный банковский сектор Республики Мордовия представлен тремя кредитными организациями: АККСБ «КС БАНК» (ПАО) (регистрационный номер 1752), АКБ «АКТИВ БАНК» (ПАО) (регистрационный номер 2529), ПАО КБ «МПСБ» (регистрационный номер 752).
характеризующих структуру ресурсной базы коммерческого банка, что привнесет в методику оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка элементы вертикального анализа его ресурсной базы. В частности, в данную подсистему войдут коэффициенты-индикаторы, позволяющие соотнести удельный вес срочных депозитов (К1), депозитов до востребования и средств на расчетных и текущих счетах (К2), МБК (К3) с их нормативными значениями [9].
Во вторую подсистему предлагается включить группу коэффициентов, характеризующих эффективность использования кредитной организацией привлеченных в ее ресурсную базу средств. В данном случае речь идет о коэффициентах-индикаторах, характеризующих степень согласованности процентной политики коммерческого банка по его активным и пассивным операциям (иначе — чистый СПРЭД кредитной организации) (К4), его возможность генерировать чистый процентный доход (иначе — процентную маржу кредитной организации) (К5), а также прибыль, получаемую им с каждого рубля ресурсной базы, авансируемого на формирование банковских активов (иначе — рентабельность активов кредитной организации) (К6) [13].
И, наконец, в третью подсистему, по нашему мнению, необходимо включить коэффициенты, характеризующие стабильность ресурсной базы кредитной организации. К ним мы относим коэффициенты-индикаторы, позволяющие оценить средний за квартал срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах юридических и физических лиц (К7 и К8 соответственно), долю от общей суммы средств, привлеченных за квартал на депозитные счета юридических и физических лиц, оставшуюся в ресурсной базе банка (К9 и К10 соответственно), а также долю средств, привлеченных на счета до востребования и на расчетных и текущих счетах, которая может быть использована банком в качестве стабильного ресурса (К11 и К12 соответственно) [13].
Для АККСБ «КС БАНК» (ПАО) и банковского сектора Республики Мордовия в целом были
проанализированы данные, необходимые для расчета коэффициентов-индикаторов, а также значения последних по состоянию на первое число каждого квартала в динамике с 01.07.2014 по 01.07.2017.
Этап 2. Оцифровка коэффициентов, характеризующих эффективность депозитной политики, в баллы. Для каждого из используемых индикаторов производится калибровка шкал их значений в баллы, что позволяет, во-первых, осуществлять наблюдение за динамикой изменения эффективности депозитной политики как конкретной кредитной организации, так и банковского сектора региона в целом на протяжении необходимого временного интервала; во-вторых, сопоставлять эффективность депозитной политики конкретной кредитной организации с эффективностью депозитной политики ее ближайших конкурентов или, как в р ас сматр ивае мом нами сл у чае, с эффективностью регионального рынка в целом; в-третьих, проводить комплексную оценку эффективности депозитной политики коммерческого банка с помощью системно-векторного анализа комплекса финансовых показателей, имеющих разную природу, априори исключающую возможность их автоматического суммирования. Таким образом, именно оцифровка коэффициентов-индикаторов в баллы позволяет удовлетворить ранее выдвинутые требования, предъявляемые к методике оценке эффективности депозитной политики.
Заметим, что при оцифровке значений коэффициентов-индикаторов в баллы их шкалирование необходимо производить независимо друг от друга. При этом предпочтение следует отдать исключительно линейному шкалированию, так как диапазон изменения входных переменных заведомо определяется посредством анализа поквартальных данных по коэффициентам, характеризующим эффективность депозитной политики [14]. В качестве критериальных точек при оцифровке мы предлагаем использовать минимальное значение входной переменной, ее медиану и максимальное значение. Обратим внимание, что нами
выбрана именно медиана, а не среднее значение входной переменой, поскольку она об лад ает в ысокой р об астн ос ть ю (нечувствительностью к ошибкам и неоднородностям выборки) [15]. Таким образом, критериальные точки зададут границы двум диапазонам:
1) в первом диапазоне значение переменной, измеряемое в баллах, находится в интервале [0;5) при диапазоне значений входных переменных [хтт;хте). Оцифровка в баллы в данном случае осуществляется по следующей формуле:
5′( xi xmin) г_(x — x )
2) во втором диапазоне значение переменной, измеряемое в баллах, находится в интервале [5;10], при диапазоне значений входных переменных [хте;хтах]. Оцифровка в баллы в данном случае осуществляется по следующей формуле:
Схема механизма трансформации, в соответствии с которым осуществляется оцифровка значений коэффициентов-индикаторов в баллы, приведена на рис. 1.
Рассмотрены значения коэффициентов, характеризующих эффективность депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) и банковского сектора региона в целом, оцифрованные в баллы.
Этап 3. Оценка эффективности депозитной политики. На данном этапе нами производится комплексная системно-векторная оценка эффективности депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО), а также ее сопоставление с эффективностью депозитной политики кредитных организаций региона в целом, что позволяет наиболее полно продемонстрировать возможности разработанной методики.
В частности, горизонтальный анализ эффективности депозитной политики по банковскому сектору Республики Мордовия в
целом свидетельствует о том, что в исследуемом временном интервале ее нельзя признать высокоэффективной (рис. 2). Например, по состоянию на 01.07.2017 эффективность депозитной политики, осуществляемой кредитными организациями региона, оценивается на 53,18 баллов из 120 возможных.
На 13,61 баллов из 30 возможных оценивается эффективность кредитных организаций региона в части формирования структуры их ресурсной базы, что позволяет оценить данный вектор развития их депозитной политики как среднеэффективный (рис. 3).
На 22,47 баллов из 30 возможных оценивается эффективность кредитных организаций региона в части формирования их активно-пассивного потенциала, что позволяет оценить данный вектор развития их депозитной политики как высокоэффективный (рис. 4).
На 17,11 баллов из 60 возможных оценивается эффективность кредитных организаций региона в части формирования стабильной ресурсной базы, что позволяет оценить данный вектор развития их депозитной политики как низкоэффективный (рис. 5).
Комплексный анализ полученных результатов свидетельствует о том, что по состоянию на последнюю отчетную дату в анализируемом временном интервале коммерческие банки, зарегистрированные на территории Республики Мордовия, в наименьшей степени реализовали свой индивидуальный потенциал в части формирования стабильной ресурсной базы. При этом динамика развития депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) по данному направлению в целом повторяет динамику регионального рынка, наглядным свидетельством чего является диаграмма, представленная на рис. 5. Однако обращает на себя внимание то обстоятельство, что незначительное увеличение стабильности ресурсной базы, отмеченное для кредитных организаций Республики Мордовии в целом, в период с 01.10.2015 по 01.04.2016 сопровождается уменьшением стабильности ресурсной базы АККСБ «КС БАНК» (ПАО) в частности. Преимущественно это обусловлено
разной динамикой коэффициента-индикатора К7, характеризующего средний за анализируемый период срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах юридических лиц. Действительно, несмотря на то, что в случае АККСБ «КС БАНК» (ПАО) средняя за квартал величина средств на депозитных счетах юридических лиц увеличилась с 01.10.2015 по 01.04.2016 в 1,25 раза, сумма депозитов юридических лиц, выданных за квартал, увеличилась в 10,87 раза. Это явно свидетельствует о резком уменьшении стабильности ресурсной базы банка, что тем более оценивается негативно, так как идет в разрез с тенденциями регионального рынка, по которому средняя за квартал величина средств на депозитных счетах юридических лиц незначительно уменьшилась за аналогичный период времени в 1,03 раза при одновременном уменьшении суммы депозитов юридических лиц, выданных за квартал, в 1,63 раз. В свою очередь, необходимо отметить тот факт, что по состоянию на последнюю отчетную дату анализируемого временного интервала АККСБ «КС БАНК» (ПАО) удалось в большей степени реализовать свой индивидуальный потенциал в части формирования стабильной ресурсной базы, чем кредитным организациям региона в целом: если по состоянию на 01.07.2017 эффективность кредитных организаций региона в части формирования стабильной ресурсной базы оценивалась как низкоэффективная, то эффективность АККСБ «КС БАНК» (ПАО) в части формирования стабильной ресурсной базы — как среднеэффективная. Преимущественно это обусловлено тем обстоятельством, что во II кв. 2017 г. АККСБ «КС БАНК» (ПАО) был в меньшей степени подвержен оттоку средств с депозитных счетов юридических лиц, чем прочие коммерческие банки, зарегистрированные на территории Республики Мордовия. Действительно, если по региональному рынку сумма депозитов, выданных за квартал, увеличилась с 01.04.2017 по 01.07.2017 в 1,2 раза, то в случае АККСБ «КС БАНК» (ПАО) она уменьшилась в 1,23 раза, что положительно сказалось на динамике коэффициента-индикатора К7 в частности и эффективности депозитной
политики в части формирования стабильной ресурсной базы в целом.
В свою очередь, по состоянию на последнюю отчетную дату в анализируемом временном инте р в але коммер че с ки е б анки, зарегистрированные на территории Республики Мордовия, наиболее успешно реализовали депозитную политику в части формирования их активно-пассивного потенциала. Действительно, анализ диаграммы, приведенной на рис. 4 свидетельствует о том, что с 01.01.2017 эффективность использования привлеченных ими средств стабильно увеличивалась. Это обусловлено в первую очередь ростом доходности банковских активов, что непосредственно отразилось на значениях коэффициента-индикатора К5. Здесь необходимо обратить особое внимание на то обстоятельство, что хотя динамика развития депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) по анализируемому направлению в целом повторяет динамику регионального рынка (наглядным свидетельством этого выступает диаграмма, представленная на рис. 4), с 01.01.2017 для данного коммерческого банка отмечается уменьшение эффективности использования привлеченных им средств. Это тем более оценивается негативно, так как идет в разрез с тенденциями регионального рынка. По ф акту д анно е о бс тоятель ств о обусловлено, преимущественно, уменьшением рентабельности банковских активов, что непосредственно отразилось на значениях коэффициента-индикатора К6. Действительно, если в IV кв. 2016 г. АККСБ «КС БАНК» (ПАО) была получена чистая прибыль в размере 17 млн руб., то во II кв. 2017 г. коммерческим банком был получен чистый убыток в размере 1 млн руб.
Анализ диаграммы, приведенной на рис. 3, свидетельствует о том, что динамика развития депозитной политики АККСБ «КС БАНК» в части формирования эффективной структуры его ресурсной базы находится в соответствии с динамикой регионального рынка в целом. Однако на общем фоне становится очевидным тот факт, что данный коммерческий банк не в полной мере реализует свой индивидуальный
потенциал по данному вектору развития депозитной политики. Обусловлено это преимущественно тем, что начиная с 01.04.2016 АККСБ «КС БАНК» (ПАО) активно привлекает для финансирования коммерческой деятельности средства МБК, что негативно отражается на значениях коэффициента-индикатора К3. Действительно, если по состоянию на 01.04.2016 удельный вес краткосрочных МБК в общей сумме средств, привлекаемых АККСБ «КС БАНК» (ПАО) от иных кредитных организаций, был равен нулю, в то время как на 01.07.2016 он составлял 0,69%, а на 01.07.2017 — 91,3%. Заметим, что краткосрочный характер МБК является косвенным признаком спекулятивного характера его депозитных операций: привлекаемые на короткий срок денежные средства не направляются кредитной организацией в реальный сектор экономики.
В свою очередь системно-векторный анализ эффективности депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) позволяет оценить ее как среднеэффективную в течение всего анализируемого временного периода. Динамику ее развития необходимо признать соответствующей динамике регионального рынка в целом (рис. 2). При этом следует особо отметить то обстоятельство, что в первом полугодии 2017 г. АККСБ «КС БАНК» (ПАО) не удалось в полной мере реализовать свой потенциал. Действительно, эффективность депозитной политики, осуществляемой данной кредитной организацией, была ниже, чем эффективность депозитной политики регионального банковского сектора. Это свидетельствует о том, что эффективность депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) может и должна быть увеличена. Анализ, ранее произведенный с использованием предложенной методики, позволяет выделить два направления ее развития. В первую очередь необходимо увеличивать эффективность депозитной политики данного коммерческого банка в части формирования его активно-пассивного потенциала; во вторую — надо увеличивать эффективность депозитной политики данного коммерческого банка в части формирования эффективной структуры его ресурсной базы
(из диаграмм, приведенных соответственно на рис. 4 и 3, следует, что по данным векторам развития кредитной организации отмечается тенденция, невыгодно выделяющая ее на общем региональном фоне).
Подведем итоги. Сопоставление понятий «эффективность» и «депозитная политика» производится авторами посредством определения депозитной политики в контексте устойчивого развития коммерческого банка. Определены основные требования к методике оценки эффективности депозитной политики кредитной организации. Посредством комплексного анализа существующих в настоящее время методик оценки устанавливается тот факт, что ни одна из них не удовлетворяет системе выдвинутых требований в полной мере. Предлагается авторская методика оценки эффективности депозитной политики. Ее апробация производится на примере конкретного коммерческого банка (АККСБ «КС БАНК» (ПАО) , Р ес пу блика Мор дов ия , регистрационный номер 1752) в комплексе с оценкой эффективности депозитной политики по банковскому сектору Республики Мордовия в целом. Устанавливается, что разработанная методика является дистанционной (иными словами, в равной степени доступной как для внутреннего, так и для внешнего аналитика); позволяет произвести оценку эффективности депозитной политики кредитной организации сегрегированно от оценки ее деятельности в целом в динамике за целый ряд отчетных периодов (горизонтальный анализ) на основе системно-векторного анализа финансовых коэффициентов (в том числе, с элементами вертикального анализа структуры кредитной организации, ее активно-пассивного потенциала и стабильности ее ресурсной базы); позволяет получить объективные и достоверные результаты, определить место конкретного коммерческого банка на региональном рынке; дает возможность для определения вектора дальнейшего развития депозитной политики анализируемой кредитной организации в целях повышения ее эффективности. Таким образом, цели, поставленные перед исследователями в данной работе, признаются достигнутыми.
Коэффициенты, использующиеся в авторской методике дистанционной оценки эффективности депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО)
Coefficients used in the remote assessment method of the deposit policy efficiency of the AKKSB KS BANK (PAO)
Наименование, обозначение и описание коэффициента Формула для расчета
Группа 1. Коэффициенты, характеризующие структуру ресурсной базы коммерческого банка
Коэффициент структурной составляющей срочных депозитов в ресурсной базе банка (К1), отражающий отклонение их удельного веса от минимально допустимого нормативного значения 50% (Уср.деп. 50 %) 50% ‘ где Уср.деп. — удельный вес срочных депозитов в ресурсной базе коммерческого банка, %
Коэффициент структурной составляющей депозитов «до востребования» и средств на расчетных и текущих счетах в ресурсной базе банка (К2), отражающий отклонение их удельного веса от максимально допустимого нормативного значения 30% У 1 ^ Д-в. 30% ‘ где Уд.в. — удельный вес депозитов «до востребования» и средств на расчетных и текущих счетах в ресурсной базе коммерческого банка, %
Коэффициент структурной составляющей МБК в ресурсной базе банка (К3), отражающий отклонение их удельного веса от его максимально допустимого нормативного значения 20% У 1 мбк 20% ‘ где Умбк — удельный вес МБК в ресурсной базе коммерческого банка, %;
Группа 2. Коэффициенты, характеризующие эффективность использования КБ привлеченных средств
Чистый СПРЭД (К4), характеризующий уровень согласованности процентной политики коммерческого банка по его кредитным и депозитным операциям, % Ж .100%-—-100%, КВ СП где ПД — процентные доходы, полученные за анализируемый период, руб.; КВ — кредиты, выданные за анализируемый период, руб.; ПР — процентные расходы, произведенные за анализируемый период, руб.; СП — МБК и депозиты, привлеченные банком за анализируемый период, руб.
Доходность банковских активов (процентная маржа) (К5), характеризующая возможность коммерческого банка генерировать чистый процентный доход, используя приносящие доход активы, % ПД-ПР СА ‘ СА — среднее за анализируемый период значение величины приносящих доход активов, руб.
Рентабельность активов (ROA) (К6), характеризующая рентабельность активов банка и выражающая меру его доходности в анализируемом периоде, прибыль, полученную банком с каждого рубля, авансируемого на формирование его активов, % ЧП ЧП -100%, СВБ где ЧП — чистая прибыль за анализируемый период, руб.; СВБ — средняя за анализируемый период валюта баланса кредитной организации, руб.
Группа 3. Коэффициенты, характеризующие степень стабильности ресурсной базы коммерческого банка
Средний за анализируемый период срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах юридических лиц (К7), дн. ДЮсрТ ВДЮ ‘ где ДЮср — средняя за анализируемый период величина средств на депозитных счетах юридических лиц, руб.; Т — число дней в анализируемом периоде, дн.; ВДЮ — оборот по выдаче депозитов юридических лиц в анализируемом периоде, руб.
Средний за анализируемый период срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах физических лиц (К8), дн. ДФср.-т ВДФ ‘ где ДФср — средняя за анализируемый период величина средств на депозитных счетах физических лиц, руб.; ВДФ — оборот по выдаче депозитов физических лиц в анализируемом периоде, руб.
Уровень оседания средств, поступивших за анализируемый период на депозитные счета юридических лиц (К9), позволяющий оценить долю от общей суммы средств, привлеченных на депозитные счета юридических лиц в анализируемом временном интервале, оставшуюся во вкладах, % ДЮк-ДЮн ПДЮ ‘ где ДЮк — величина средств на депозитных счетах юридических лиц на конец анализируемого периода, руб.; ДЮН — величина средств на депозитных счетах юридических лиц на начало анализируемого периода, руб.; ПДЮ — оборот по поступлению депозитов юридических лиц в анализируемом периоде, руб.
Уровень оседания средств, поступивших за анализируемый период на депозитные счета физических лиц (К10), позволяющий оценить долю от общей суммы средств, привлеченных на депозитные счета физических лиц в анализируемом временном интервале, оставшуюся во вкладах, % ДФК-ДФН ПДФ ‘ где ДФк — величина средств на депозитных счетах физических лиц на конец анализируемого периода, руб.; ДФН — величина средств на депозитных счетах физических лиц на начало анализируемого периода, руб.; ПДФ — оборот по поступлению депозитов физических лиц в анализируемом периоде, руб.
Степень стабильности (неснижаемый остаток) средств на депозитных счетах «до востребования» (К11), позволяющий оценить долю средств на счетах «до востребования», которая может быть использована как стабильный ресурс, % ДЮдв-100%, ПД д.в. ‘ где Дд.в. — средняя за анализируемый период величина средств на депозитных счетах «до востребования», руб.; ПДдв. — оборот по поступлению депозитов «до востребования» в анализируемом периоде, руб.
Степень стабильности (неснижаемый остаток) средств на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей (К12), позволяющий оценить долю средств на расчетных и текущих счетах, которая может быть использована как стабильный ресурс, % ДЮрс- 100%, ПД р.с. ‘ где Др.с. — средняя за анализируемый период величина средств на расчетных и текущих счетах, руб.; ПДр.с. — оборот по поступлению средств на расчетные и текущие счета в анализируемом периоде, руб.
Источник: авторская разработка
Source: Authoring Рисунок 1
Механизм трансформации значений коэффициентов в баллы Figure 1
A mechanism of transformation of coefficient values into points
Ж с о с et о 5 * ■Ô- £ Хте г V — 1 1 1 1 1 1 1 ] 1 1 1
Ï s 1 Xmin 1 __»» 1 —— 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 [ [
S Значение финансового показателя, выраженное б баллах 10
Источник: авторская разработка Source: Authoring
Эффективность депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) в сравнении с эффективностью банковского сектора Республики Мордовия в целом
The efficiency of the deposit policy of the AKKSB KS BANK (PAO) in comparison with the efficiency of the banking sector of the Republic of Mordovia, in general
Источник: авторская разработка Source: Authoring
Эффективность структуры ресурсной базы АККСБ «КС БАНК» (ПАО) в сравнении с эффективностью банковского сектора Республики Мордовия в целом
The efficiency of the resource base structure of the AKKSB KS BANK (PAO) in comparison with the efficiency of the banking sector of the Republic of Mordovia, in general
Источник: авторская разработка Source: Authoring
Эффективность использования АККСБ «КС БАНК» (ПАО) привлеченных средств в сравнении с эффективностью банковского сектора Республики Мордовия в целом
The efficiency of the AKKSB KS BANK (PAO) attracted funds in comparison with the efficiency of the banking sector of the Republic of Mordovia, in general
Источник: авторская разработка Source: Authoring
Степень стабильности ресурсной базы АККСБ «КС БАНК» (ПАО) в сравнении с эффективностью банковского сектора Республики Мордовия в целом
The degree of stability of the resource base of the AKKSB KS BANK (PAO) in comparison with the efficiency of the banking sector of the Republic of Mordovia, in general
Источник: авторская разработка Source: Authoring
1. Rostami M. CAMELS’ Analysis in Banking Industry. Global Journal of Engineering Science and Research Management, 2015, vol. 2, iss. 11, pp. 10-26.
URL: https://ww.researchgate.net/publication/283854804_CAMELS’_ANALYSIS_IN_BANKI NG_INDUSTRY
2. Ветрова Т.Н. Основные методики оценки эффективности банковской деятельности // Социально-экономические явления и процессы. 2016. Т. 11. № 6. C. 5-9.
3. Хусаинова Э.Р. CAMELS — рейтинговая система оценки надежности коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ. 2012. № 4. С. 437-444.
4. Полещук Т.А., Александрова Л.Н. Анализ основных методик оценки прогнозирования финансовой устойчивости кредитной организации // Экономика и предпринимательство. 2015. № 3-2. С. 777-780.
5. Плещицер М.В. Методологические аспекты прогнозирования банкротства банков в период финансового кризиса // Аудит и финансовый анализ. 2010. № 2. С. 161-166.
6. Sahajwala R., Van den Bergh P. Supervisory Risk Assessment and Early Warning Systems. BIS Working Paper, 2000, no. 4, 53 p. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs_wp4.pdf
7. Валенцева Н.И. Депозитная политика коммерческих банков // Банковское дело. 2013. № 2. С. 16-21.
8. Бархатов В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях // Вестник Челябинского государственного университета. 2009. № 1. С.104-109.
9. Горелый В.И., Горелая Н.В. Управление проблемными активами в коммерческом банке // Лизинг. 2011. № 5. С. 55-63.
10. Жилан О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка // Известия Байкальского государственного университета. 2006. № 4. С. 7-10.
11. Горбенко М.М. Депозитная политика современных коммерческих банков // Проблемы экономики и менеджмента. 2013. № 5. С. 85-90.
12. Комаревцева Л.В., Гладышева Е.А. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях // Проблемы учета и финансов. 2014. № 2. С. 47-52.
13. Московец Е.С., Мочалова Л.А. Оценка эффективности депозитной политики коммерческим банком // Ползуновский альманах. 2009. Т. 2. № 3. С. 253-255.
14. Swingler K. Applying Neural Networks: A Practical Guide. London, Academic Press, 1996, 303 p.
15. Шуленин В.П. Робастные методы математической статистики. Томск: НТЛ, 2016. 260 с. Информация о конфликте интересов
Мы, авторы данной статьи, со всей ответственностью заявляем о частичном и полном отсутствии фактического или потенциального конфликта интересов с какой бы то ни было третьей стороной, который может возникнуть вследствие публикации данной статьи. Настоящее заявление относится к проведению научной работы, сбору и обработке данных, написанию и подготовке статьи, принятию решения о публикации рукописи.
pISSN 2071-4688 Banking
A METHODOLOGY FOR ASSESSING THE EFFICIENCY OF THE COMMERCIAL BANK’S DEPOSIT POLICY
Vladimir V. MITROKHINa% Aleksei V. GRIBANOVb, Mariya V. VILKOVAc
a National Research Ogarev Mordovia State University, Saransk, Republic of Mordovia, Russian Federation mitrokhin_vlad@mail.ru
b National Research Ogarev Mordovia State University, Saransk, Republic of Mordovia, Russian Federation alexey.gribanov@mail.ru
c AKKSB KS BANK (PAO), Saransk, Republic of Mordovia, Russian Federation mariya.vilkova@gmail.com
Received 4 October 2017 Received in revised form 6 November 2017 Accepted 20 November 2017 Available online 22 December 2017
JEL classification: G21
Keywords: deposit policy, estimate rating system, ratio analysis, financial indicators, point rating and weights evaluation method
© Publishing house FINANCE and CREDIT, 2017
Please cite this article as: Mitrokhin V.V., Gribanov A.V., Vilkova M.V. A Methodology for Assessing the Efficiency of the Commercial Bank’s Deposit Policy. Finance and Credit, 2017, vol. 23, iss. 48, pp. 2888-2902. https://doi.org/10.24891/fc.23.48.2888
1. Rostami M. CAMELS’ Analysis in Banking Industry. Global Journal of Engineering Science and Research Management, 2015, vol. 2, iss. 11, pp. 10-26.
URL: https://ww.researchgate.net/publication/283854804_CAMELS’_ANALYSIS_IN_BANKI NG_INDUSTRY
2. Vetrova T.N. [Main techniques of the assessment of bank activity efficiency]. Sotsial’no-ekonomicheskie yavleniya i protsessy = Social and Economic Phenomena and Processes, 2016, vol. 11, iss. 6, pp. 5-9. (In Russ.) URL: https://doi.org/10.20310/1819-8813-2016-11-6-5-9
3. Khusainova E.R. [CAMELS — ranking system reliability evaluation of a commercial bank]. Audit i finansovyi analiz, 2012, no. 4, pp. 437-444.
URL: http://www.auditfin.com/fin/2012/4/2012_IV_10_25.pdf (In Russ.)
4. Poleshchuk T.A., Aleksandrova L.N. [Analysis of the main techniques of an assessment of forecasting of financial stability of the credit organization]. Ekonomika ipredprinimatel’stvo = Journal of Economy andEntrepreneurship, 2015, no. 3-2, pp. 777-780. (In Russ.)
Importance This paper concentrates on the issues of deposit policy of credit institutions including organization and management of deposit processes.
Objectives The paper aims to develop a methodology for deposit policy assessment of a commercial bank.
Methods As the methodological base of the study, we used the systems approach, method of comparison, and economic and statistical methods.
Results The paper presents a newly developed technique of assessment of the commercial bank’s deposit policy.
Conclusions and Relevance The proposed methodology for evaluating the effectiveness of the bank’s deposit policy is based on three sets of indicators and allows it to be explored in the context of the impact on the sustainability of the credit organization. The results presented can be used to evaluate the deposit policy of banking institutions.
5. Pleshchitser M.V. [Methodological aspects of forecasting banks bankruptcy during the financial crisis]. Audit i finansovyi analiz = Audit and Financial Analysis, 2010, no. 2, pp. 161-166. URL: http://www.auditfin.com/fin/2010/2/03_07.pdf (In Russ.)
6. Sahajwala R., Van den Bergh P. Supervisory Risk Assessment and Early Warning Systems. BIS Working Paper, 2000, no. 4, 53 p. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs_wp4.pdf
7. Valentseva N.I. [Deposit policy of commercial banks]. Bankovskoe delo, 2013, no. 2, pp. 16-21. (In Russ.)
8. Barkhatov V.I. [Peculiarities of deposit portfolio management of a commercial bank in modern terms]. Vestnik Chelyabinskogo gosudarstvennogo universiteta, 2009, no. 1, pp. 104-109.
9. Gorelyi V.I., Gorelaya N.V. [Management of distressed assets in a commercial bank]. Lizing, 2011, no. 5, pp. 55-63. (In Russ.)
10. Zhilan O.D. [Methodical approaches to valuation of banking deposit policy]. Izvestiya Baikal’skogo gosudarstvennogo universiteta = Bulletin of Baikal State University, 2006, no. 4, pp. 7-10. (In Russ.)
11. Gorbenko M.M. [Deposit policy of modern commercial banks]. Problemy ekonomiki i menedzhmenta, 2013, no. 5, pp. 85-90.
URL: http://icnp.ru/sites/default/files/PEM/PEM_21.pdf (In Russ.)
12. Komarevtseva L.V., Gladysheva E.A. [Problems of formation Deposit policy in modern conditions]. Problemy ucheta i finansov = Problems of Accounting and Finance, 2014, no. 2,
pp. 47-52. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-formirovaniya-depozitnoy-politiki-v-sovremennyh-usloviyah (In Russ.)
13. Moskovets E.S., Mochalova L.A. [Evaluation efficiency of deposit policy of commercial banks]. Polzunovskii al’manakh, 2009, vol. 2, iss. 3, pp. 253-255.
URL: http://elib.altstu.ru/elib/books/Files/pa2009_3_2/pdf/253moskovets.pdf (In Russ.)
14. Swingler K. Applying Neural Networks: A Practical Guide. London, Academic Press, 1996, 303 p.
15. Shulenin V.P. Robastnye metody matematicheskoi statistiki [Robust technique of mathematical statistics]. Tomsk, NTL Publ., 2016, 260 p.
We, the authors of this article, bindingly and explicitly declare of the partial and total lack of actual or potential conflict of interest with any other third party whatsoever, which may arise as a result of the publication of this article. This statement relates to the study, data collection and interpretation, writing and preparation of the article, and the decision to submit the manuscript for publication.
Методика оценки формирования депозитной политики коммерческого банка
Содержание методики оценки депозитной политики банка
В российской практике анализа банковской деятельности не существует самостоятельных методик анализа депозитного портфеля банка. Есть методики анализа ресурсной базы, которые банки самостоятельно разрабатывают и в их рамках они могут определять направления анализа депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых операций.
Для оценки и анализа депозитного портфеля исследователи показывают необходимость проведения анализа пассивных операций (ресурсной базы банка) и предлагают соответствующие методики [35, с. 55-69]. В рамках анализа ресурсов банка Ю.А. Бабикова предлагает проводить анализ депозитного портфеля по субьектам привлечения и срочности вложения средств вкладчиками [5, с. 189]. Большинство авторов, среди них Жуков, Лаврушин, говоря об анализе пассивных или депозитных операций, делают акцент исключительно на стабильности и стоимости привлеченных средств, а также эффективности использования ресурсов [8, с.159]. Однако, учитывая разнообразие депозитов и специфику экономических отношений, складывающихся при проведении депозитных операций, в исследовании банковской деятельности в целом и показателей, позволяющих оценить качество привлеченных средств (пассивов банка) в частности, особое место должен занимать анализ депозитного портфеля.
Методика анализа депозитного портфеля банка является результатом поиска наиболее приемлемого способа оценки точности реализуемых стратегических целевых установок и задач депозитной политики банка.
Основные направления анализа депозитного портфеля коммерческого банка:
1. Общий анализ ресурсной базы банка:
— динамика пассива баланса банка;
— структура ресурсной базы банка;
— динамика собственных средств банка;
— динамика обязательств банка;
— определение абсолютных и относительных изменений.
2. Анализ привлеченных и заемных средств банка:
— структура и динамика обязательств банка;
— доля и динамика привлеченных средств банка;
— доля и динамика средств на счетах клиентов;
— доля и динамика заемных средств банка;
— определение абсолютных и относительных изменений.
3. Анализ депозитного портфеля банка по характеру операций:
— доля и динамика депозитных операций с клиентами;
— доля и динамика депозитных операций с банками;
— доля и динамика операций с ценными бумагами (выпущенных депозитов и сберегательных сертификатов).
4. Анализ депозитного портфеля по категориям вкладчиков:
— доля и динамика депозитов юридических лиц;
— доля и динамика депозитов банков;
— доля и динамика депозитов физических лиц.
5. Анализ депозитного портфеля по основным видам депозитов:
— доля и динамика депозитов до востребования;
— доля и динамика срочных депозитов;
— доля и динамика депозитов привлеченных на других условиях возврата.
Одним из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка является организация управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций. Данное обстоятельство предполагает проводить оценку депозитной политики коммерческого банка [10, с. 71].
Методика формирования депозитной политики предусматривает проводить оценку депозитной политики коммерческого банка путем последовательного прохождения ряда этапов. Содержание каждого этапа представлено в таблице 1.
Таблица 1. Характеристика отдельных этапов оценки депозитной политики коммерческого банка
1. Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка
2. Анализ депозитного портфеля коммерческого банка
3. Оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком
4. Определение эффективности использования депозитных ресурсов коммерческого банка
5. Вынесение мотивированного суждения по оценке депозитной политики коммерческого банка
На первом этапе — «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка» — оценивается наличие в банке:
— документа о депозитной политике, содержащего цели и задачи депозитной политики, стратегию банка и средства ее реализации;
— внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств на депозитные счета;
— подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих решений;
Оценка организационных аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка позволяет получить информацию о соответствии разработанной депозитной политики банка, представленной в виде пакета документов, именуемых «Руководство по депозитной политике», реально сложившейся на практике ситуации и решаемым задачам.
Оценка организационных аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка проводится ежегодно.
Первый этап заканчивается оформлением результатов оценки организационных аспектов депозитной политики в виде документа, содержащего выявленные в ходе оценки недостатки, а также планируемые меры по устранению этих недостатков с указанием конкретных сроков и лиц, ответственных за выполнение необходимых действий.
При формулировке вывода особое внимание следует уделить выяснению причин несоответствия фактически применяемых на практике внутрибанковских документов по организации депозитного процесса, выполняемых функций подразделениями банка разработанной банком депозитной политике.
Второй этап оценки депозитной политики коммерческого банка — анализ депозитного портфеля коммерческого банка.
Анализ депозитного портфеля банка предполагает оценку структуры пассивов банка, анализ структуры депозитного портфеля по различных группировкам. Этапы формирования депозитной политики предполагают оценку организационных аспектов, анализ структуры депозитного портфеля, определение эффективности депозитной политики.
Депозитная политика коммерческого банка
Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка, сущность, роль, цели и задачи; классификация депозитов. Разработка и реализация депозитной политики коммерческого банка, методика оценки, анализ стоимости депозитного портфеля.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.02.2010 |
| Размер файла | 765,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
- ВВЕДЕНИЕ
- ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка
- 1.2 Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка
- 1.3 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка
- 2.1 Содержание методики оценки депозитной политики коммерческого банка
- 2.2 Анализ стоимости депозитного портфеля
- 3.1 Тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации
- 3.2 Оценка депозитной политики коммерческого банка
- 3.3 Формирование депозитной политики с позиции основных критериев банковской деятельности
ВВЕДЕНИЕ
Для современной банковской системы Российской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.
В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом.
В этих условиях особую актуальность приобретает комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка.
В своем исследовании автор опирался на теоретические разработки ряда видных ученых в области банковского дела: Ю.А. Бабичевой, Г.Н. Белоглазовой, Э.Н. Василишена, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, В.И. Колесникова, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбекова.
Изучены научные труды ведущих зарубежных исследователей, внесших значительный вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела: Д.Д. Ван-Хуз, Э.Дж. Долан, Р. Коттер, Р. . Миллер, П.С. Роуз, Э. Рид, Дж. Ф. Синкимл. В отечественной литературе известны исследования кредитной политики коммерческих банков, сберегательной политики следующих ученых: Е.А. Бибиковой, Г.С. Пановой, В.Г. Чаплыгина, В.А. Шаповалова. Изучение работ этих и других авторов показало, что вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации разработаны недостаточно, отсутствуют методики оценки депозитной политики коммерческого банка и анализа его депозитного портфеля, позволяющие всесторонне рассмотреть и проанализировать депозитную деятельность банка, определить способы воздействия на депозитные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей. Поэтому теоретическая и прикладная разработка проблемы формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка определили выбор темы, цели и задачи исследования.
Цель настоящего исследования состоит в разработке основ формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка.
Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы следующие задачи:
рассмотреть понятийный аппарат по проблематике исследования;
определить цели и задачи депозитной политики коммерческого банка;
выявить факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка;
классифицировать депозиты в целях исследования предметной стороны реализации депозитной политики коммерческого банка;
исследовать особенности формирования ресурсов коммерческими банками и основные тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации;
сформулировать принципы депозитной политики коммерческого банка;
разработать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка;
разработать рекомендации по оценке депозитной политики коммерческого банка и проведению анализа депозитного портфеля.
Предмет исследования — экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.
Объект исследования — действующая практика формирования и реализации коммерческими банками депозитной политики.
Теоретической и методологической основой дипломной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты формирования банковской политики.
В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности коммерческих банков Тюменской области, а также информация официальных сайтов по вопросам социально-экономического развития Российской Федерации, банковской деятельности в сети Интернет.
Исследование базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.
Научная новизна полученных результатов заключается в комплексном исследовании депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее разработки и реализации, в развитии практических подходов к оценке депозитной политики и анализа депозитного портфеля коммерческого банка. Наиболее существенные элементы научной новизны состоят в следующем:
уточнено содержание понятий «депозит», «депозитная политика коммерческого банка» и «депозитный портфель коммерческого банка»; обоснована необходимость рассматривать депозит с учетом потребности вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах;
сформулированы специфические принципы депозитной политики коммерческого банка: достаточность ресурсов, стабильность и устойчивость депозитных источников, выгодность депозитных отношений, безопасность вложений, дифференцированный подход, отражающие его банковскую политику;
предложен порядок действий при формировании депозитной политики коммерческого банка, включающий: постановку целей и задач депозитной политики коммерческого банка; создание (корректировку) организационной структуры коммерческого банка; организацию депозитного процесса; организацию управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций;
разработана методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка, учитывающая базовые характеристики депозита и депозитных операций, позволяющая оценить депозитный портфель с позиции диверсифицированности, стабильности и стоимости.
Практическая значимость дипломной работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка. Основные идеи исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации.
Разработанная методика оценки депозитной политики и методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка используется в работе самостоятельных банков Тюменской области — Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк».
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка
Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.
Прежде чем раскрывать содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка», необходимо рассмотреть как его составляющие части понятия «депозит», «депозитные операции» и «политика».
Депозит является базовой составляющей дефиниции «депозитная политика» — то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс, т. е. последовательно осуществляемые действия персоналом банка по привлечению денежных средств на депозитные счета.
Термин «депозит» происходит от латинского слова dep-situm, что в переводе означает вещь, отданная на хранение. В словаре экономических терминов депозит рассматривается очень широко, как:
1) денежные вклады в банки (банковские депозиты);
2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитное учреждение;
3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;
4) записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку [16. с. 59].
Депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.
Данное определение депозита позволяет говорить о депозитной политике в увязке с потребностями клиентов банка и формированием структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.
Взаимоотношения банка с вкладчиками и владельцами банковских (расчетных, текущих) счетов имеют разную правовую основу; депозитные договором (по договору банковского вклада).
С учетом вышеизложенного, в данном исследовании при раскрытии понятия «депозитная политика коммерческого банка» в качестве инструментов привлечения денежных средств юридических и физических лиц будут рассматриваться исключительно депозиты, поступающие в банк при проведении депозитных операций.
Депозитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.
В современной экономической литературе, на наш взгляд, сложилось три подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка».
Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части системы управления пассивами (привлеченными средствами).
Так, по мнению О.М. Богдановой и Э.Н. Василишена депозитная политии процентными ставками [40, с. 245].
Данная точка зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация риска по формированию депозитного портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска ликвидности (сбалансированность депозитов и активов банка по срокам, суммам и процентным ставкам). В научных исследованиях авторов, мнение которых прозвучало выше, не содержится детального анализа депозитной политики, но тот аспект управления пассивами банка, который они затронули в своих работах, заслуживает внимания и дополнительного изучения.
Рассмотрение депозитной политики, как одной из составных частей управления пассивами, не лишено оснований, поскольку, в широком смысле, управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости [34, с. 135].
Интересным представляется замечание П.С. Роуза по вопросу управления эффективности управления банком [37, с. 360].
Мнения экономистов, приведенные выше по управлению пассивными операциями (привлеченными средствами), хотя и не содержат понятия депозитной политики, но фактически обозначают ее цели, т. е. то, к чему стремятся банки, что надо осуществить.
Суть второго подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка. Данного подхода придерживается Г.С. Панова, внесшая наиболее значимый вклад в исследование теоретических и практических основ депозитной политики. Депозитная политика, по ее мнению, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом [28, с. 104], представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими [28, с. 63]. Указание на то, что депозитная политика является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие элементы банковской политики она определяет. В качестве составных элементов банковской политики Г.С. Панова выделяет в том числе депозитную политику и кредитную политику [28, с. 16]. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка [28, с. 21].
Попытаемся определить, на чем основан данный подход. Логика рассуждений исходит из общепринятого понимания кредита как движения ссуженной стоимости. На практике движение ссуженной стоимости может принимать либо вид займа, либо вид ссуды, то есть они как две разновидности одного целого — кредита, который имеет два разных проявления.
Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую при этом служит ликвидность банка [28, с. 14].
Соглашаясь с Г.С. Пановой по вопросу единой родовой основы депозита и кредита, следует заметить, что депозитные и кредитные операции по существу — разные. Их отличия очевидны как в процессе организации операций, так и по роли в экономике и значении для банка.
Кроме того, при проведении депозитной и кредитной политики ставятся разные цели (если рассматривать отдельно каждую политику). Глобально, все операции банка направлены либо на получение доходов, максимально возможных, либо должны содействовать получению доходов. Безусловно, следует согласиться с Г.С. Пановой, что депозитные и кредитные операции, в том числе их соответствие по срокам и суммам, влияют на ликвидность банка.
Нами было отмечено, что депозитные операции являются основой формирования банковских ресурсов, которые используются банком при проведении активных операций, а это не только кредитование, но и вложения в ценные бумаги, участие в капиталах различных предприятий и организаций и др. Поэтому увязка депозитной политики исключительно с кредитной политикой банка представляется однобокой. Рассматривая в данной работе банковскую политику, мы отметили взаимообусловленность всех ее элементов.
Третий подход — он нашел отражение в работах Г.Н. Белоглазовой,
Депозитная политика коммерческого банка, по мнению Л. А. Гуриной, представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов [13, с. 351].
Данная точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке с банковской политикой, т. е. с отдельным процессом привлечения банковских ресурсов, не показывая четкой взаимосвязи с политикой их размещения.
Необходимость разработки депозитной политики высказывает Л. П. Кроливецкая, по мнению которой депозитная политика банка является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты (вклады). Депозитная политика должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика» [27, с. 214].
Мнение вышеназванного автора представляется весьма разумным, поскольку стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.
С точки зрения автора настоящего исследования, депозитная политика должна рассматриваться:
В прикладном аспекте депозитная политика необходима для решения задач, определенных банковской политикой в целом.
Исходя из вышеизложенного, определение депозитной политики должно включать в себя следующие элементы:
Проведенное исследование позволяет автору дать следующее определение понятия «депозитная политика коммерческого банка».
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.
Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.
1.2 Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка
Депозитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов банковской политики.
Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели (стратегическая миссия банка).
Цели определяются высшим руководством коммерческого банка, а конкретные проекты реализации соответствующих программ и их альтернативы предлагаются подразделениями на основе решений заранее согласованных между ними и функциональными службами.
Основная цель кредитной организации — четко выраженная причина ее существования — обозначается как ее миссия. Цели деятельности банка вырабатываются для осуществления этой миссии и служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Однако с изменением рыночных условий миссия может пересматриваться. Как правило, экономической политики, действующим законодательством в банковской сфере и т. д. [13, с. 91].
На основе миссии разрабатывается система целей банка с учетом базовых стратегий, и формулируются задачи для их достижения. Цели деятельности коммерческого банка должны быть конкретными и измеримыми для того, чтобы можно было оценить ход работы и принять соответствующие решения для повышения ее эффективности. Представляется необходимым при определении цели деятельности банка установить срок, когда должен быть достигнут результат. Долгосрочные цели обычно имеют очень широкие рамки и банк, формулируя эти цели, в первую очередь затем вырабатывает средне- и краткосрочные цели.
Общая цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора.
Следует учитывать, что цели банка должны быть взаимно поддерживающими, т. е. действия и решения, необходимые для достижения одной цели, не должны мешать достижению других целей. Согласование целей при осуществлении разных направлений банковской деятельности представляет собой сложную задачу и если они правильно сформулированы, эффективно институционализированы, тогда они станут значимой частью процесса стратегического управления.
Таким образом, основной целью коммерческого банка является его развитие как коммерческой организации и социального института.
При рассмотрении депозитной политики банка как элемента банковской политики следует учитывать, что цели депозитной политики должны соответствовать для стабильной деятельности банка. Исходя из этого, можно определить цель депозитной политики коммерческого банка.
Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.
Достаточный объем привлеченных денежных средств основывается на базовых документах банка в сфере размещения ресурсов, поскольку депозитная политика находится во взаимосвязи с кредитной и инвестиционной политикой. Депозитные ресурсы несут в себе возможность получения максимальной прибыли только при их эффективном размещении. Наибольшая эффективность размещения привлеченных средств может быть достигнута в определенных обстоятельствах при условии знания и объективной оценки рынка, на котором осуществляется деятельность и используются финансовые инструменты, необходимого соотношения доходности и риска, формирования приемлемого резерва ликвидности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и процентным ставкам.
В соответствии с целью депозитной политики банка могут быть поставлены следующие задачи:
При разработке депозитной политики, на наш взгляд, банк должен ориентироваться на две категории вкладчиков — физических и юридических лиц. При этом банку необходимо учитывать особенности каждой группы клиентов.
Вместе с этим банк может поставить и более конкретные цели/задачи при разработке депозитной политики, например, расширение спектра депозитных услуг, предоставляемых юридическим лицам; персонификация депозитных продуктов для особо значимых для банка клиентов и др.
Опираясь на определение цели и задачи депозитной политики необходимо разработать стратегию развития депозитной деятельности банка, которая служит ориентиром для принятия управленческих решений, касающихся будущих рынков, банковских продуктов и услуг, организационной структуры, рисков для руководителей (менеджеров) банка. Выбор стратегии предопределяет разработку плана мероприятий по ее реализации и систему контроля за его выполнением. Приоритетные цели и задачи, уточненные в стратегии, конкретизируются при разработке тактических приемов в области организации и осуществления депозитных операций, оказания услуг для достижения поставленной цели.
В первую очередь для определения и выработки стратегии необходимо провести ситуационный анализ, который позволит получить полное представление, с одной стороны, о состоянии окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику его внутреннего потенциала (внутренний анализ). Результаты ситуационного анализа дают возможность выявить сильные и слабые стороны банка, оценить реальные и потенциальные рыночные возможности банка и нежелательные для него обстоятельства. Сопоставление сильных и слабых сторон банка позволяет определить направления депозитной деятельности, предоставляющее банку устойчивое конкурентное преимущество (особенность банка, которой можно управлять и формировать) на рынке, за счет реализации которого будет обеспечено рентабельное и стабильное развитие кредитной организации.
При проведении внешнего анализа выделяются количественные и качественные факторы, характеризующие состояние экономики страны и отдельного региона, влияющие на банковскую систему, определяется степень их воздействия на показатели работы банка в ретроспективе и составляется прогноз их изменений в будущем, а также выявляются факторы, которые, могут существенно повлиять на результаты деятельности банка. Внешний анализ включает анализ конкуренции, т. е. выявление тенденций развития рынка, где действует банк, определение его позиции на этом рынке по сравнению с конкурентами.
В настоящее время, работая в конкурентной среде, банки могут преуспеть, не просто предлагая новые или усовершенствованные услуги, а разрабатывая комплекс мероприятий по реализации стратегии развития депозитной деятельности. Разработка данной стратегии банка опирается на так называемый комплекс маркетинга. Этот комплекс объединяет все факторы, посредством которых банк может оказывать воздействие на клиентов с целью достижения поставленных задач. При разработке стратегии развития депозитной деятельности банка следует учитывать четыре основные группы факторов: продукт, цена, методы распространения, комплекс стимулирования [43, с. 41]. Для каждой из этих групп вырабатывается уже своя стратегия.
Внутренний анализ затрагивает, прежде всего, вопросы анализа завоевания рынка количественно (существующая клиентская база, динамика ее изменения и объемы предоставляемых услуг) и качественно (качество услуг и продуктов, предлагаемых банком и их соответствие клиентскому спросу); финансового состояния банка (сбалансированность и эффективность проводимых операций); адекватности организационной структуры банка решаемым им задачам и достаточности уровня квалификации банковского персонала [36, с. 55].
Таким образом, ситуационный анализ дает возможность оценить соответствие поставленных целей и задач депозитной политики сложившимся и будущим условиям окружающей среды, в которой функционирует банк, и выработать стратегию развития депозитной деятельности, которая обосновывает перспективы получения прибыли банком при приемлемом уровне риска.
Стратегия развития депозитной деятельности банка включает в себя описание функциональных стратегий, к числу которых относятся стратегия маркетинга, стратегия управления рисками, стратегия развития организационной структуры и управления персоналом.
Итак, стабильное и поступательное развитие коммерческого банка возможно, прежде всего, благодаря качественному менеджменту и маркетингу.
Положительный результат депозитной политики во многом определяется.
Депозитной политики, единой для всех банков, не существует, поскольку все они находятся под влиянием экономических, политических и социальных факторов, а также факторов, характерных для экономики определенного региона. Поэтому разработка и реализация депозитной политики предполагает проведение анализа как общеэкономических факторов, так и внутренних факторов, которые в совокупности отражаются на деятельности конкретного банка.
Факторы, оказывающие непосредственное влияние на банковскую политику в целом и депозитную политику в частности можно разбить на две группы: 1) внешние факторы; 2) внутренние факторы
Анализ факторов, оказывающих влияние на депозитную политику банка, должен сопровождаться оценкой их влияния на его деятельность, что предполагает разработку (корректировку) экономически обоснованной политики.
Проведенный анализ факторов позволяет сделать вывод, что депозитная политика банка отражает приоритеты как общегосударственной, так и индивидуальной политики банка.
Одним из важных вопросов при разработке депозитной политики и организации депозитного процесса является вопрос об ограничениях депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел привлечения банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц в депозиты.
Вопрос ограничений депозитной политики не вступает в противоречие
На наш взгляд, можно выделить следующие ограничения депозитной политики
Банки осуществляют свою деятельность в условиях изменяющейся конъюнктуры рынка и конкурентной среды, что предполагает наличие экономических ограничений, которые складываются под воздействием спроса и предложения на рынке депозитов, а также возможностей самого банка и приоритетов его депозитной политики.
Внутренние ограничения депозитной политики определяются категорией клиента, с которым банк устанавливает экономические отношения. Возможно выделение основной категории вкладчиков, для которой разрабатывается своя стратегия маркетинга. Для отдельных категорий вкладчиков (крупные корпоративные клиенты, участники банка) могут устанавливаться ограничения на привлечение депозитов по суммам, процентам. Определение лимитов на привлечение денежных средств по всем категориям клиентов или по отдельным группам, включая филиалы банка, позволяет минимизировать депозитный и процентный риски.
1.3 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка
В основу классификации депозитов можно положить разные признаки, например, категория вкладчика, источники, срок, форма изъятия и т. д. В экономической литературе не сложилось единой и достаточно разработанной классификации депозитов, однако наиболее часто в качестве признаков выступают категория вкладчика и форма изъятия депозита. Так, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, исходя из категории вкладчиков, различают: депозиты юридических лиц [27, с. 203].
Классификацию депозитов по форме изъятия (в авторской трактовке — по форме востребования) проводят Н.Г. Антонов и М.А. Пессель.
Сходную позицию классификации депозитов по форме изъятия, называя данный признак классификации «по экономическому содержанию», занимает О.И. Лаврушин. Данный автор подразделяет депозиты на три группы [25, с. 194]:
В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты делятся на депозиты сроком: до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 9 месяцев, от 9 до 12 месяцев, свыше 12 месяцев.
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по целевому назначению фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов.
Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; до востребования; сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).
В приведенной классификации к сберегательным вкладам отнесены вклады на предъявителя, вклады до востребования и пластиковые карты, по своей сути являющиеся средствами до востребования, поэтому рассмотрение данных вкладов в составе сберегательных нам представляется не совсем обоснованным.
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая по форме изъятия депозита различают:
Как можно заметить, в данной классификации, в отличие от классификации депозитов по данному признаку, предлагаемой О. И. Лаврушиным, выделяется такой вид как условные депозиты. Речь идет о депозитах, средства которых подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий, например достижение совершеннолетия, окончание школы, института, вступление в законный брак и пр. На наш взгляд, по своей экономической сути условные вклады являются срочными, т. к. наступление обозначенного условия имеет определенный временной промежуток.
Деление депозитов по способу их размещения в коммерческом банке проводит В.В. Иванов, который различает депозиты физических и юридических лиц, и депозиты последних классифицирует следующим образом [16, с. 141]:
Открытые депозиты — это деньги или ценные бумаги, переданные клиентом в банк на хранение. В свою очередь открытые депозиты подразделяются на три группы:
Депозиты до востребования (расчетные, текущие, бюджетные, контокоррентные счета, счета с овердрафтом, аккредитивы, средства спецфондов);
Срочные депозиты (собственно срочные депозиты, депозитные сертификаты, депозиты с предварительным уведомлением об изъятии);
Квазисрочные депозиты (депозиты, привлеченные на достаточно длительный, но неопределенный срок).
Остановимся на отдельных видах депозитов в данной классификации. Представляется необоснованным отнесение к депозитам денег или ценных бумаг, переданных на хранение в банк в индивидуальном сейфе. Данная операция относится к услугам банка, связанным с предоставлением в аренду физическому или юридическому лицу специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей [3, ст. 5]. Плата, взимаемая банком за данную услугу, подтверждает нашу точку зрения. То обстоятельство, что средства, привлеченные в результате проведения депозитных операций, могут использоваться банком при кредитовании, вложениях в ценные бумаги, не позволяет рассматривать в качестве таковых закрытые и сейфовые депозиты.
Наиболее детализированную классификацию видов депозитов дает Г.С. Панова, которая классифицирует виды депозитов (вкладов) по девяти признакам [28, с. 157]:
Таким образом, при классификации депозитов используются разные признаки, но, как можно заметить, все авторы выделяют такие депозиты, как депозиты до востребования, срочные и сберегательные депозиты. Назовем их видами депозитов. В русском толковом словаре слово «вид» определяется как «разновидность, тип, то или иное свойство, состояние предмета, воспринимаемое зрением» [38, с. 50].
По нашему мнению, классификация депозитов может быть более детализированной. Путем расширения спектра видов депозитов можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования вкладчиков. Это позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, повысить качество их обслуживания и заинтересованность в размещении средств на депозитных счетах в банках.
В основе классификации депозитов, на наш взгляд, должны быть следующие признаки (табл. 1.1).
Первый признак классификации — категория вкладчиков. Виды депозитов вкладчиков чувствительна к изменению процентных ставок на денежном рынке, т. е. владелец депозита ориентирован на доход.
Источник https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-otsenki-effektivnosti-depozitnoy-politiki-kommercheskogo-banka
Источник https://studbooks.net/1248129/bankovskoe_delo/metodika_otsenki_formirovaniya_depozitnoy_politiki_kommercheskogo_banka
Источник https://otherreferats.allbest.ru/bank/00043995_0.html
