1с зуп аванс в 6 ндфл

������ ���� � ������ � 1�

1с зуп аванс в 6 ндфл

���������� ������������� ������ ����� ���������� ���������� ������ �� ������ �������� ������. � ������ ������ ��� ������ �������� �������� �� ������ ���� �������� ������.

� ������, � ���������� ������� ��������� ��������� ���������� ������ ��� ����������� � �����������������.

������������ ������ ����������� ��������� ������� �������� �������������� ������ �������� �� ���� ���� ��� � �����.�

���� ������� ���� � ������

� ����� ������, � ������ �� �������� �����, ����� ������ ����������� �����. ���� ������������ �������� � ���, ��� ����������� ������ ���������� ������ �����, ����� ����������� �������. � ����� ������ ��� �� �����, ��� ����� 15 ���� � ������� ��������� �������.

������ ����� ���������� ����������� ��������� ������ ��� ���������� �������� ���������: � �������� � � �������� ����������� ����������.

�� �������� ���������� �� ������ ������������ ����������� � ��������: �������� � �� 5 ��� 10 ����� ������, ����� � �� 25 ����� ������. ����������� ���� ����� ���������� ������ �����.

��� ���������� ���������� ����� ����������� ���� ������ ������ ����������, ����� � ���������� �� �� ���������� ���������. ����� ����� �������� � ���, ��� ����� ������������ �������.

����������, ��� ��� ���������� � ���������1�:���, �� ���������� �������. ����: 13-�� ����� ������������� �������� �� ������� �����, 28-�� � �����.

����� �������� ������� ��� ������� �������� � �����������, ����� ��������� ��������� �������� �������� ���������. ��� ����������� ������ ����� ��� ����� ����������, ������� �������� �����, � ����� ����-�������, ����� ������� ���������� �������.

���� ���������, ��� �� ������ ������� ����������, � ���� ������� ������ ������, �� ������� � �������������� ������� ������ �� �������������. ��� �� ������������ ��������� �������, ��������� �������� ���� � 15 ���� �� �����������.

������� ���������� ������

��� ���� ��� �������, ������ ��� ������� �������� �� ������ �������� ������ ���. �� �� ����� ��������� � � �������� �������� �������, � ����� � �������� ����������. ��� ��������� ����������� ������������ ���������� �������� �� ������ ����������, �� ��� ��������� ����������������. ������, ������������ �������� �� ����������� � ����� �������� ���������� ���� ������ � ������.

���� � ������ �� ������������ ������� �������� ��������, ������, ������ ������������� ��������� �� ��������� ����. � ��� � ��������� ���������� ��� ������ ���������� ��������� ����� ������������ � ����������.�

��������� ����� �������� ������ 1� ������� ����������� ������������� � ��������� ��������� ������� ������� ������:

  • ������ �� ������ �������� ������.
  • ������������� �����.
  • ������� �� ������.

� ��������� ������� ������� ������������ ��������� �����������. ���������� ��������� ��������� ��������������� �������� ��� ����������� ����������.�

������ �� ������ �������� ������

������ ������� ������������� ������ �������� ����� �� ����� ������������ �����. ��� ���� ����� ����������� ������ ������ �� ������ ���� �����+�������. ��������, ��������� ��������� ������ �����. ��� ���������� ������� � ������� �������. ������ ������� ����� �������� � �����, ������ ��� � ��������� 1� � ��������������� ��������, ��� �� �������.

���� ��������������� ����

��� ���� �������� ����� ����� ���������� ������� �������. �� ���� ������������� ��������� ����, �� �� ����������� ��� ����������. ��� ���������� ��� ������������ ������� �������� �� �������. � ������� �������� ����������� ��� ����� ����� ������� � ��������� ������� � ����������� ���.

� ��������������� ������� � 1� ����� ��������� �������, ��� �� ������� ����. ��� ���� ����������� �������� ��������� ��������� ���� ��-�������: ��� ����� ��������� ��� ������� ������, ���� �� ������ �����. ����� �������� �������� ������� ������ �����. �� ������� ����˻ ��� ��� ������� �������� ������������.�

�� �� ����� �������� � ���������. ���� ������� ���������� �� ������ ���������, �� ����� ������������ � ����������� �������� �� ������. � ��������������� �������� � ��������� ����� �������� �������� ������. ����������� ��������� ������ �� �������� � ����� ������. �� ������� ��������, ��� ��������� ��� �����.�

������� �� ����� �������� ������� �������, ������������� � ������� ��������, � ����������� �������� �� ������� ������ � ����.

������������� �����

��� �������� ������� ������ ���������� ������, ��������������� ����������. ������� �������� ��� ��������� ��������, ��� ���������� ����������� �����������. ��� ���� �������� � ������������ � ��������� �������������. ������� � ����� ������ �� �������� �� ������ � ������. � ��������� �� ����������� ����������� �������������� ��������.

������� �� ������

� 1� ����� ���������� ����� ������� �� ����� ��������. �� ��� ���� �� ������ ���� �������� �������������. � �� �� ����� ����������, ����� ��� ��������������� ���������� ������� ����� ��� ���������. �� ��������� ����������� 40%, ��� ����� ����� ��������� � � �������� ��������.�

����� ��������� ������ �������, ����� ��������� �� � ������ ������ ����� ����������� ���������. ��������� � ������� ������ �������� ������ ��� ��������������� ���������� � ������� ����� ������ �����. ��������� ��������� ���� �����. ������� ������, ������ � ������ �������.

������ ��������� ���� � ������, ��������������� ����������

� ��������� ��� ��������, ��� ���������� ���������� �������� ������� � �������� ������ �� �������� ����� ��� ����. ��� ������� �� ������ � ��������� �������, �� � ���������� ��������������� ������� �� ��������� ������. ��� �� ����� ������� �������� �� ��� ���, �� ���� ���������� �� ������������ �� ����� � ����������� ����������� � ���������������.�

������� ����������� ����������� ��������� �� �������� � 1� ������� ��������� ���� � ������. ��� �������� ������ ��� � ����� �����������, ��� � � ���������� ��������, � ��������� �� ��������. �������� ��� ����, ��� � �������������� ��������� ��������� ���������� ������� � ������, �� ���� �������������� ���������� ��� ����� ��������� �� ������ �������� ����.�

� ��������� ���� ������������. �� ��� ����������� ���������� ������ ���������� ��������� ��� ���������������� ��������:

  • ����� ����� �������������� ����������.�
  • ������� ���������� ��������������� ��������� � ��������� � ������� ���������� ������.
  • ��������� ������� �������� ��� ������ ������� ������ � ���������� ����� ��� ���������� � ������ ������� ������.�

��� ���� � 1� ����� ������ ������� � �������, ������� ��������� �� ���������� ������ � ����� ������. ��������� ���������� ������������ ��� �������� ��� ����, ����� ����������� ����������� ������� �� �������� �� ������ ���������:

  • ��������� ����.
  • �� ���������.
  • ���������������� ���������� �����������.

� ���, ����� ������� ������������ �� ���������� �����������, ������� � ��������� �����.�

���������� ����

����� ��� �������. ��� ��������� ���������� � 1� ����� ����� ������ ��� ����������, � ��� ��������� ������� ������������. ��� ������������� ������������ 1� ������ ������ �� ������ � ���� ������������, ��� �� ���������.�

�� ���������� ����

� ������ ������ ��������������, ��� ��������� ���� �� �������������. ������ �� ��� ��� ������, ������ ��� ��� ��������� � ����������� ������� ��������� ������.�

��� ����� ���������� �������� � ����������, ��� ������ ��� ������, ������������� ������������ ������� ������, � �������� ����� ������� �����.

� ��� ����� ���� ��������, ����� �������� ������� ����� � ����������� ����. ����� ���������� ������ ���������� � ��������� �������.

����� ��������, ��� �������� ���������� ������� ���������� ����������� �������, �������� ��������� �������� � �������� �������� �����.�

������� ��������� ������������� ���������������� ����������� �����������

� ��������� 1� �������� ���������� ������, ����� ���������� ������ �� ���� � ������. �� ����� ��������������� ��������: ��� ������� �������� �� ������ ��������� ���� ����� ������������� �������� ���������� ����� �� �����. ������ ������ ������������� � ������ ������������, ������ � � ������ ��� �����������.�

��������� ������ � ������ 6-����

���� ���� ���-���� ��� ����� �������� �� ������������, �� ����������� � ������������ ������� ������ ���������� ��������� ������� �� ��������� ���� ����� ���������. ��� ������� �� ������ � �������, �� � ���������� ��������� �����.�

������� ����� 6-���� ����� ��������� ��������� �������:

  • ��������� ���� ������ (100).
  • ������ ���� ������� ������ (110).
  • ��������� ���� ����� ������� ������ (120).

���������� ����, ���� ����� ��� �������� � ��������� ���� ������

�� �������� ��� �������������� ������ � ����������� �������� �����. ��� �� ����� ���� ��� ������ �������� � ��������� ������������� ������. � ����� ������ ���������������� � ��������� ������ ���������� ��������� ���� � ������������ �������. ��� �������������� � ��������� �������, ��� � ��������� �����.

����� �������� �������� � 1� ��������� ���������, �������� ������������� ���� � ����������� ����� �������. ���� ������� ��������� ���� ������, �� ��������� ���� ���������� �������������� ������� ��� ���������� �������������� ��������, ������ ��� ����������� ���������� ��������� ���������� ������.

���� �� ���� ������� ������ �� ������������� ���������� ���, �� � �������� ���������� �� ������ ��������� ������ ������ ���� ����, �� ���������� ��������������� ��� ����. ����� ������������� ��������� ��� ��������� �������������� ������ � ������������ � ������������ ��������� �������.�

�� ����� ���������� �������, ��� ����� � ����������� ���� ��������� � ����� ������� �������� �� ������� ��������. �� �� ����� �������� � ��������� ����������. ���� ���������� ��������������� ���������� ����� �� ���������, �� ����� ������� �������, ��� �������� �� ��� ���� �����. �� ������ ������� ���������� ���������� �����������, ��� �������� ������ ��������.

����� ��������� ����� ��������� ���� ��� �� ����� ��������, ��� ��������� ������ �������������. ��� ������� ����������� �� ������ �������� � �������� ��������������� �� ���������������� ������������. ���� ������ � 1� ����� ��� ����������, �� ����� ��������� ����������� ����������, � ������� �������� � ��������� ������ ������� ���������.

#���� #��������� ���������� #1�:���

�������� ���������� ������������ ��������!

Источник: https://www.1cBIT.ru/blog/raschet-ndfl-s-avansa-v-1s/

6-НДФЛ в 1С:ЗУП — Audit-it.ru

1с зуп аванс в 6 ндфл

Игорь Бронников, системный инженер отдела интенсивного роста компании «ГЭНДАЛЬФ»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2019 г.

Тем, кто впервые готовит отчет по форме 6-НДФЛ, пригодится подробная инструкция, как сделать это в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.

Заполнение титульного листа 6-НДФЛ

Чтобы создать в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3, регламентированный отчет 6-НДФЛ, нам потребуется перейти в раздел »Отчетность, справки» – «1С-Отчетность» –«Создать» – «Виды отчетов» и выбрать в разделе «Отчетность по физлицам» – «6-НДФЛ».

Начнем с титульного раздела этого отчета. Здесь заполняются поля с запретом на редактирование, такие как: «ИНН», «КПП», «Период представления (код)», «Налоговый период (год)», и полей с возможностью редактирования, они подсвечены желтым цветом: «Номер корректировки», «Предоставляется в налоговый орган (код)», «по месту нахождения (учета) (код)», «Код по ОКТМО».

Данные для этого раздела берутся программой из справочника «Организации» (раздел «Настройка» – «Предприятие» – «Организации»).

Если ячейки с какими-либо сведениями о налоговом агенте не заполнены и их невозможно заполнить вручную (ячейки, невыделенные желтым цветом), это означает, что в базе не введены соответствующие данные. Тогда следует добавить нужные сведения в справочники, а в отчете в правом верхнем углу нажать на кнопку «Еще» – «Обновить».

Отдельно стоит выделить поле «Дата подписи», в котором указывается дата подписи отчета (по умолчанию это текущая дата компьютера).

Если на дату заполнение отчета остался неудержанный налог, то программа подтянет эту сумму в строку 080 раздела 1 6-НДФЛ.

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ

В этом разделе указывается обобщенные по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Если у нас есть выплаты физическим лицам в налоговом периоде, облагаемые по разным ставкам, то раздел 1 программа заполнит для каждой из ставок налога.

В разделе 1 указывается:

  • В строке 010 – ставка налога. Кликнув на ячейку, мы можем выбрать нужную нам ставку;

  • В строке 020 – нарастающим итогом отражаются начисленные доходы

В случае если заработная плата либо командировочные начислены были в марте, но выплачены в апреле, то в отчет за I квартал такие доходы сотрудника попадут, т.к. согласно этим видам выплат датой фактического получения дохода является дата начисления (Письмо ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@).

С больничными, отпускными и прочими выплатами ситуация иная. По их видам выплат дата фактического получения дохода – это дата выплаты. По этой причине, если они были начислены в конце марта, однако выплачены в апреле, в отчет за I квартал они никак не войдут, а отразятся в 6-НДФЛ за полугодие.

Проанализировать суммы по НДФЛ помогут регистры записей. Что это такое? По сути, ведение учета в «1С» – это запись документов. Каждый документ имеет результат, например, записывает суммы по начислениям.

Эти результаты можно посмотреть с помощью отчетов, которые могут суммировать результаты по документам и показывать пользователю итог.

Однако документов обычно много, поэтому документы записывают свои результаты («движения») в специальные таблицы – регистры «1С», которые сами суммируют результаты, чтобы отчет просто отобразил заранее посчитанные итоги.

Регистр «1С» – это таблица, такая же, как в Excel, каждый документ пишет в регистр «1С» одну или несколько строк своих движений (результатов) с каким-либо знаком – плюс или минус. Это значит, что итого регистра «1С» изменилось на соответствующее число.

Чтобы открыть регистры записей, отвечающих за отражение сумм НДФЛ, нам потребуется:

Первый вариант: зайти в «Начисления зарплаты и взносов» — «Еще» — «Движение документа». В поле «Выводить только» выбираем два регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Учет доходов для исчисления НДФЛ».

Второй вариант: «Все функции — «Регистры накопления» — выбираем поочередно «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Учет доходов для исчисления НДФЛ».

  • В разделе 1 сумма вычетов по доходам из строки 020 отражается в строке 030. Например, профессиональные, стандартные, имущественные, социальные.

Чтобы узнать, какие вычеты применялись в том или ином месяце и к какому доходу они относятся, нам потребуется отчет «Анализ НДФЛ по месяцам». В нем наглядно продемонстрированы примененные вычеты. Отчет находится в разделе «Налоги и взносы» ­– «Отчеты по налогу и взносам» – «Анализ НДФЛ по месяцам».

  • В строке 040 указывается общая сумма исчисленного НДФЛ по доходам, которые отражены в 020 строчке, за минусом вычетов.

  • В строке 050 указывается общая сумма фиксированных авансовых платежей, на которые были уменьшены суммы исчисленного налога.

В раздел 1 можно вручную добавлять или удалять блок строк 010-050. Для добавления еще одного блока нужно кликнуть на ссылку «Добавить строки 010-050», для удаления данного блока, нажмите на красный крестик, расположенный около строки 010.

Кроме строк 020 — 050 в первом разделе еще есть строки 070 — 090. Они заполняются не по дате получения дохода.

Заполнение раздела 2

В разделе 2 указываются:

  • В строке 100 – дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130. К примеру, для зарплаты – это последний день месяца, за который она начислена, для других доходов – дата выплаты (рис.8).

  • В строке 110 – дата удержания налога. Обычно совпадает со строкой 100.

В программе удержание налога производится при проведении ведомостей («Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость перечислений на счета»).

Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документа на выплату зарплаты и отражается в отдельной колонке табличной части. Дата удержания налога в программе будет отображаться датой документа на выплату.

Просмотреть развернутые данные можно с помощью двойного клика мыши на ячейку с суммой удержанного налога.

  • В строке 120 указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога. 

Больше всего вопросов, связанные с включением данных в строку 120, связано как раз с выплатой дохода в дни, предшествующие выходным или праздничным. Большинство организаций выдают разные дополнительные выплаты к государственным праздникам, а зарплату — в конце рабочей недели, перед выходными.

Соответственно, здесь работает общая норма ст. 6.1 НК РФ: если выплаты, специально не отмеченные в абз. 2 п. 6. ст.

226 НК, произведены в последний рабочий день перед нерабочими, то крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет должен наступить не позднее первого буднего дня после нерабочих. Что и следует отразить в строке 120 в 6-НДФЛ.

Если же этот день перейдет на следующий отчетный период, то и вся группа относящихся к нему строк попадет уже в следующий отчет.

Предельный срок перечисления налога, который зависит от того, с каких доходов удержан НДФЛ. В программе при регистрации удержанного налога фиксируется предельный срок перечисления налога.

Согласно контрольным соотношениям (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@) для показателей формы расчета строка 120 будет сверяться с реальной датой уплаты суммы НДФЛ из строки 140 по данным карточки расчетов с бюджетом налогового агента, которая ведется в налоговом органе на основании данных о поступивших платежах по НДФЛ. Причем сверяться будет не сумма, а дата.

Если дата по строке 120 будет меньше даты уплаты суммы НДФЛ по строке 140, то это может указывать на нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ.

В «1С» для анализа нарушения срока уплаты налога можно воспользоваться отчетом «Контроль сроков уплаты НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам»). Отчет показывает суммы удержанного налога не на дату удержания, а на дату крайнего срока перечисления.

Это позволяет сформировать отчет так, чтобы он был похож на оборотно-сальдовую ведомость, и при этом положительное сальдо означало бы просроченный платеж.

  • Вся сумма доходов до того, как из нее удержали НДФЛ, указывается в строке 130.

  • В строке 140 указывается обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.

Сведения о полученном доходе и удержанном налоге с этих доходов, по которым одновременно совпадают три даты (дата фактического получения дохода, дата удержания налога и срок перечисления налога), суммируются и указываются в одном блоке строк 100 – 140.

Если не совпадает хотя бы одна из дат, то доход и удержанный налог с него отражаются отдельно, то есть создается отдельный блок строк 100– 140. К примеру, в один день были выплачены пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь.

Строки 110 –140 заполняются отдельно в отношении материальной помощи и отдельно в отношении пособия, так как данные виды доходов имеют разные сроки перечисления налога.

В программе с помощью отчета «Проверка разд. 2 6-НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам») можно проверить правильность заполнения раздела 2, сформированного расчета. Отчет проводит проверку по данным учета с разделом 2 и контролирует сроки уплаты налога.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/soft/a116/983390.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.